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任何經(jīng)濟的發(fā)展，都以一定的投入為必要條件，如果沒有投入，就不會有相應的產(chǎn)出。儲蓄作為經(jīng)濟的一種表現(xiàn)形式也不例外，它既需要必要的成本投入，更有超出儲蓄本身的產(chǎn)出，如何正確理解和科學控制儲蓄成本，以最少或相同的投入取得不僅最多的而且是多層次、全方位、綜合性的經(jīng)濟效益，并且有積極的擴展效果與延伸效應，是儲蓄工作實踐中的重要課題。

一、儲蓄成本的構成

儲蓄工作的投入包括人力、物力、財力，它們有機組合構成儲蓄成本，在實踐中，儲蓄成本主要由以下幾方面組成：

1儲蓄利息成本。它是指儲蓄部門在一定時期內(nèi)支付給儲戶的利息費用，包括各儲種的利息支出，儲蓄事業(yè)的發(fā)展使儲蓄利息支出向多幣種，多形式方向發(fā)展，儲蓄利息成本是儲蓄成本中的重要組成部分，無論在份額上還是在比例上均較大。

2儲蓄網(wǎng)點成本。儲蓄工作的完成依靠眾多網(wǎng)點來實現(xiàn)，儲蓄網(wǎng)點的購買、租借、裝修、維護支出一般數(shù)額較大，但相對具有穩(wěn)定性，一經(jīng)投入可維持多年。

3儲蓄業(yè)務成本。它是儲蓄成本中經(jīng)常發(fā)生的基礎性成本，它包括儲蓄業(yè)務用憑證、報表、賬簿、印鑒、文具、機具、運輸工具等支出。由于高科技手段在儲蓄領域的運用，儲蓄用網(wǎng)絡、計算機設備、通訊設備、POS機、ATM機等支出，包括租用、購置、開發(fā)維護等各個方面在儲蓄成本中占較大比例，而且隨著儲蓄業(yè)務電子化、自動化、網(wǎng)絡化的不斷發(fā)展，這部分成本漸呈上升趨勢。

4儲蓄管理成本。它在儲蓄成本中較為常見，一般包括儲蓄計劃、調研、預測、宣傳、應攤租金、獎勵資金、安全保衛(wèi)支出、人員培訓費、水電費、報刊費、通訊費等。其中宣傳費和調研費隨著業(yè)務發(fā)展將在總量上有較明顯的增長。

5儲蓄人員工資、福利成本。它是儲蓄成本中的必然支出，一般包括工資、獎金、福利、補貼等等。

6儲蓄風險損失成本，它是儲蓄經(jīng)營中的風險成本，也是異常性的儲蓄成本，一般包括決策失誤，管理不善，差錯事故、盜竊搶劫、高科技犯罪等其它意外事件引發(fā)的損失，這部分損失具有不可預見性，隨著高科技手段在儲蓄業(yè)務中的不斷運用，一旦發(fā)生惡性高科技犯罪，銀行的損失將不可估量。儲蓄成本還有與儲蓄投入有關的一切人力、物力、財務支出。

二、儲蓄成本形成因素

儲蓄成本的大小、成因、變化特點受眾多因素影響和制約，一般說來主要有以下六個方面：

1儲蓄規(guī)模。在一定利率條件下，儲蓄規(guī)模越大，儲蓄成本總量支出就越多，否則反之，它主要表現(xiàn)在儲蓄規(guī)模越大，儲蓄利息成本，相關的儲蓄網(wǎng)點，儲蓄業(yè)務、儲蓄管理成本，必然相應增多。

2儲蓄種類結構。它主要影響儲蓄利息成本的檔次和構成。一般來說，儲蓄本幣、外幣包括定期、活期諸多儲種，它們之間因種類、檔次不同，其利率和支付額不同。在儲蓄規(guī)模一致條件下，檔次和利率越低，利息支出越少，反之則多，既保證存款穩(wěn)定，儲蓄負債能長期有效地轉變?yōu)樾刨J或其它資產(chǎn)，又保持儲蓄負債成本較小，合理干預儲蓄存款結構，是提高科學化管理水平的重要問題。

3儲蓄業(yè)務規(guī)模，它是影響儲蓄成本大小的又一基礎性因素，一般說來，儲蓄網(wǎng)點越多，分布越散，儲蓄業(yè)務量越大，儲蓄服務品種越多，其成本也就相對增大，否則反之。

4儲蓄技術設施水平。儲蓄業(yè)務用憑證、報表、賬簿、文具等支出相對穩(wěn)定，成本總量相對較小，由于儲蓄業(yè)務不可逆轉地向自動化、電子化、網(wǎng)絡化方向發(fā)展，購置和開發(fā)、使用、維護這些高技術設備的成本是相當高的，間接來講，儲蓄技術設施水平上去了，服務的質和量都將有所增強，又促進了儲蓄的整體效益。

5儲蓄管理水平。它是影響儲蓄成本的主觀性因素，作用于其它一切儲蓄成本，彈性最大，如果計劃穩(wěn)妥、宣傳得當、預測準確、決策科學、管理有序，人、財、物就能充分利用，就能以較小或相同的成本，做相同或更多的儲蓄工作；如果人、財、物得不到合理配置，不但會造成成本增加，效益減少，更有可能造成無形的風險損失。

6不可預見的因素。如計算機病毒、網(wǎng)絡系統(tǒng)癱瘓、自動柜員機破損、貪污盜竊搶劫以及其他意外事故發(fā)生，均會給儲蓄造成損失，從而增大儲蓄成本。

三、當前儲蓄成本走向

了解儲蓄成本走向，明確為了取得儲蓄工作的最大效益應該如何順應儲蓄成本走向而采取最為合理的投入搭配，在儲蓄工作的各個方面動用科學手段實行集約化管理，在日益變化的經(jīng)濟形勢下，從理論上徹底放棄粗放經(jīng)營的陳舊觀念，對儲蓄工作水平的提高大有裨益。1儲蓄利息成本的走向。改革的層層深入，使得宏觀經(jīng)濟形勢變化相當迅速，隨著我國經(jīng)濟成功實現(xiàn)軟著陸，經(jīng)濟政策進一步調整，整體儲蓄利率水平已進入相對下滑階段，由于利率多次下調，儲蓄利息成本已有較大幅度的下降。

2儲蓄電子化建設成本的走向。隨著時代的發(fā)展和科技的進步，人類已進入信息社會，電子計算機等現(xiàn)代信息技術設施已成為銀行保持儲蓄工作競爭力的重要手段，絕大多數(shù)儲蓄業(yè)務最終由電子計算機及其他高技術設備來實現(xiàn)，而這些高技術運用無論是硬件還是軟件更新速度都相當快，四五年就有一代產(chǎn)品被淘汰或落伍，所以需要加強這方面的成本支出，進而推動儲蓄電子化建設成本的上升。

3儲蓄管理成本的走向。在市場經(jīng)濟條件下，儲蓄環(huán)境更加復雜，競爭日益激烈，儲蓄計劃、預算、調研、分析、決策、宣傳、信息功能必須加強，這樣就需加大人力、物力、財力的投入，進行人員培訓，提高管理水平，在提高管理水平與效益的同時，又需要增加管理成本，同時風險成本也有上升趨勢。

4儲蓄網(wǎng)點建設成本走向。儲蓄網(wǎng)點建設一次性投入較大，應該慎之又慎，儲蓄競爭的各個前沿陣地就是儲蓄網(wǎng)點，儲蓄網(wǎng)點向“鬧市區(qū)、大門面”的方向發(fā)展，為儲蓄服務提供優(yōu)良的硬環(huán)境，表現(xiàn)銀行信譽和實力，突出企業(yè)形象，這就要求在儲蓄網(wǎng)點的購租、裝修方面會有大量支出，且呈上升趨勢。

5儲蓄人員工資成本走向。工資和社會保障體制改革已運作多年，一段時間內(nèi)儲蓄員工工資水平恐難上升，但由于銀行經(jīng)營儲蓄業(yè)務大多與儲蓄工作實效掛鉤，故儲蓄員工其他收入方面會隨著經(jīng)濟刺激程度的加大有所上升，所以這部分成本會有變化，但變化不會很大。需要說明的是，儲蓄成本總量的上升之勢是可以控制的，而且由于技術設施的現(xiàn)代化、人員素質和管理水平的提高，儲蓄效率和投入產(chǎn)出的經(jīng)濟效益將大大提高，其效益與成本上升相比，好似水漲船高。

四、從合理控制成本的角度談儲蓄工作方針

銀行走商業(yè)化道路，以追求最大盈利為目標，盈利靠壓縮成本和提高收益兩大方面工作來實現(xiàn)，只把眼光注視于提高收益而忽視成本的控制，最終難以實現(xiàn)盡可能大的盈利，肯定地講，這兩方面的工作同樣重要，以當今儲蓄工作如能全部走向科學的集約化管理的形勢上看，矯枉必須過正，側重地、聯(lián)系地分析儲蓄成本問題，控制儲蓄成本支出，有助于提高儲蓄工作整體水平。

1.盡早在各儲蓄網(wǎng)點推行多功能柜員制。在儲蓄業(yè)務規(guī)模不斷擴大的情況下，應科學分析網(wǎng)點實際工作量，包括日均業(yè)務筆數(shù)，日均現(xiàn)金收付量，各種業(yè)務平均處理時間，勞動間歇時間等，通過這些測算確定網(wǎng)點理想狀態(tài)人員配置數(shù)量還要考慮內(nèi)部控制和制約機制的問題，同時加大人員培訓和調配力度，堅決走一專多能復合型人才的道路，引導和教育儲蓄員工隊伍素質的提高通過集約化勞動組合使儲蓄網(wǎng)點由單一儲蓄功能向具有“存、貸、結、匯”多功能的儲蓄網(wǎng)點發(fā)展，真正體現(xiàn)銀行的服務水平和社會聲譽，減少儲蓄人員工資福利成本支出，提高單人工作效率，進而提高儲蓄工作效率。

2.儲蓄電

子化建設必須用全局性、戰(zhàn)略性眼光來看待和處理。儲蓄工作運用高技術設備，走自動化、網(wǎng)絡化、電子化之路已不可逆轉，但儲蓄高技術設備一般價格昂貴，更新很快，一旦選型不當，就面臨大批淘汰或低效運行之窘境，而且有些投入象網(wǎng)絡的模式的確定一經(jīng)成型很難改變，再如自動柜員制在城市內(nèi)多少為宜，是穿墻式要多些還是大堂式要多些，這些都需要業(yè)務部門和技術部門共同研究，反復論證，對設備的數(shù)量、型號、性能價格、服務期限、售后服務、技術缺陷等等都要加以比較，最終還要考慮銀行本身的發(fā)展方向如聯(lián)網(wǎng)統(tǒng)一機型等問題，為保證這方面工作管理有序、富有成效，應當成立專門機構正式運作。

3.網(wǎng)點建設要科學處理。儲蓄網(wǎng)點不是建得越多就越有效益，儲蓄網(wǎng)點的選址要考慮到當?shù)貎υ辞闆r，當?shù)馗偁帬顩r、網(wǎng)點幅射能力，距庫房遠近、交通狀況、安全狀況等因素，對在用網(wǎng)點考慮裝修的投入多少為宜。對全部網(wǎng)點重新進行盈虧分析，根據(jù)各項支出和各項收益作數(shù)學分析，確定近似的盈虧平衡點，對存款不足盈虧平衡點又無多大吸儲潛力的網(wǎng)點堅決進行撤、并、轉、停、遷等處理，降低儲蓄網(wǎng)點建設成本，提高網(wǎng)點單產(chǎn)、，最終擴大儲蓄收益。

4.發(fā)掘新儲源、改善存款結構。儲蓄存款利率下調并不絕對是壞事，它促使銀行走出去，去挖掘新的儲源。當前，銀行應當發(fā)揮自身的優(yōu)勢包括結算優(yōu)勢、網(wǎng)絡優(yōu)勢、服務優(yōu)勢、電算化優(yōu)勢，大膽地向證券市場、社會保障市場、政府機構等資金相對活躍的區(qū)域出擊，大量吸收活期存款，改善儲蓄存款結構，減少利息成本支出。