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第1篇

企業(yè)戰(zhàn)略五要素分析法(簡稱:ECSRE)是康孚咨詢在多年的戰(zhàn)略咨詢實踐中，根據(jù)中國企業(yè)的特定情況，并吸取國際同行的先進經(jīng)驗，開發(fā)出了具有本土特色的戰(zhàn)略五要素分析法。主要包括:企業(yè)的性質(zhì)(Enterprise)、企業(yè)(家)個性(Characteristic)、企業(yè)的發(fā)展階段(Stage)、企業(yè)的資源(Re-source)和外部環(huán)境(Enviroment)五個方面。

1企業(yè)的性質(zhì)

是企業(yè)貸款準入的門檻，也是符合信貸政策合法取得貸款的前提。企業(yè)是什么性質(zhì)的企業(yè)，組織架構(gòu)，集團客戶，采取何種授信方式等，即企業(yè)的性質(zhì)分析和企業(yè)準入的標準。增加企業(yè)性質(zhì)和準入標準的識別和分析，商業(yè)銀行便可與實施的系列信貸政策和防范措施來控制信貸準入過程可能帶來的風險，以消除和減少其對銀行經(jīng)營不利影響的行為。一是根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策變化來決定信貸準入，把國家的產(chǎn)業(yè)政策與區(qū)域政策結(jié)合起來，優(yōu)化貸款的投向。二是以支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整為信貸準入的切入點，如經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整已經(jīng)成為我國市場經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定增長的關(guān)鍵，商業(yè)銀行應抓住契機。三是以支持擴大內(nèi)需為信貸切入點，促進消費市場的啟動，全面推出消費信貸也是商業(yè)銀行的戰(zhàn)略選擇等。

2企業(yè)(家)個性

即企業(yè)法人、實際控制人、實際投資人的基本情況，信用記錄，擔保能力、對外投資和對外擔保情況。主要包括組織結(jié)構(gòu)、橫向分工、企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)文化績效、戰(zhàn)略穩(wěn)定性和文化適應性等。可以從有沒有涉訴、不良信用記錄或其他異常情況等方面予以重點關(guān)注，即企業(yè)(家)個性分析。集團客戶分、子公司之間轉(zhuǎn)移定價、相保、擔保圈、關(guān)聯(lián)程度等都不同程度影響企業(yè)的授信、用信方式，也直接影響貸款資金的流向和用途。如實際控制人涉訴或出現(xiàn)其他意外情況，企業(yè)管理層出現(xiàn)重大變動等，都能及時傳遞出借款人出現(xiàn)風險的信號。

3生命周期是企業(yè)成長壯大的動態(tài)軌跡

分析了解企業(yè)不同的發(fā)展階段能夠找到與其相適應的信貸支持內(nèi)容。1972年美國哈佛大學教授拉芮•格雷納在《組織成長的演變和變革》一文中首次提出生命周期概念，來自生物學、經(jīng)濟學和管理科學等領(lǐng)域的學者和企業(yè)研究者，對生命周期問題進行了廣泛的探討和深入的研究。根據(jù)企業(yè)所處生命周期階段選擇銀行時機。借款人是新建企業(yè)還是向縱深產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展企業(yè)，從事的是朝陽產(chǎn)業(yè)還是夕陽產(chǎn)業(yè)等分析，可以幫助銀行用于選擇準入時機，解決什么時候準入、什么時候擴張、什么時候壓縮、什么時候推出的問題。對于那種總銷售量依然保持較好勢頭，但經(jīng)營業(yè)績由一定下滑且原因不明的企業(yè)，可以通過對企業(yè)主打產(chǎn)品所處生命周期階段分別判斷，尋找產(chǎn)品發(fā)展趨勢，清晰地找到原因，及時采取必要的控制措施。

4對企業(yè)的資源進行必要的分類探析

便于判別其資源價值和競爭優(yōu)勢。主要包括:成本領(lǐng)先、市場營銷、研究和開放、生產(chǎn)運營、人力資源等。企業(yè)是固定資產(chǎn)投資、加工制造、出口貿(mào)易還是房地產(chǎn)、政府投資行為等。企業(yè)的資源是稀缺性的還是不可模仿性的，如果一種資源是所有競爭者都能輕易取得的，那么這種資源對于公司競爭來說就是劣勢，反之則是競爭優(yōu)勢。資源的不可模仿性也是企業(yè)競爭優(yōu)勢的來源，是價值創(chuàng)造的核心。增加對企業(yè)資源以及研發(fā)能力的分析，可以預判未來一段時期內(nèi)，企業(yè)整體競爭優(yōu)勢和發(fā)展前景。

5企業(yè)發(fā)展的內(nèi)、外部環(huán)境

在一定程度上決定和影響企業(yè)的發(fā)展速度和發(fā)展?jié)摿ΑＶ饕?宏觀環(huán)境、產(chǎn)業(yè)產(chǎn)業(yè)環(huán)境、競爭環(huán)境和市場需求分析等。企業(yè)的是否符合宏觀經(jīng)濟政策和行業(yè)政策，即發(fā)展的前景和外部環(huán)境對其影響作用分析。如隨著經(jīng)濟的發(fā)展，國家對環(huán)境保護的要求越來越多，環(huán)保政策越變化，環(huán)保標準也越高，原來符合環(huán)保政策的企業(yè)隨著環(huán)保政策的變化可能馬上成為限制性企業(yè)，為其提供信貸的銀行帶來風險。因此，銀行相關(guān)人員應該具有前瞻性意識，選擇那些處于政策生命周期前沿的企業(yè)，選擇那些可以達到更高政策要求的企業(yè)，作為銀行的信貸戰(zhàn)略伙伴。綜上論述，信貸業(yè)務(wù)審計問題表現(xiàn)與企業(yè)戰(zhàn)略五要素之間存在一一對應關(guān)系，企業(yè)的五要素管理是把雙刃劍，好的企業(yè)管理要素齊全，出現(xiàn)問題的企業(yè)問題也往往反映在上述五個要素上。所以，抓住企業(yè)管理的五個方面的管理，也就牽住了企業(yè)信貸風險控制的“牛鼻子”，有利于審計發(fā)現(xiàn)和揭示風險，從而為遏制和控制風險打下良好的基礎(chǔ)。

二.ECSRE在信貸業(yè)務(wù)審計中應用路徑

1查閱基礎(chǔ)資料

即通過CMS信貸管理系統(tǒng)了解企業(yè)組織架構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資，重點關(guān)注企業(yè)注資驗資等情況，電聯(lián)會計師事務(wù)所或借款人，詢問企業(yè)是否存在，是否真正需要貸款，必要時，直接與借款人見面，了解貸款真正目的及貸款的實際用途等，掌握第一手材料。

2追蹤資金流向

借助CAS計算機審計系統(tǒng)、資金關(guān)聯(lián)交易等查詢貸款真實用途，并通過傳票影印系統(tǒng)查驗往來賬款的流轉(zhuǎn)。審查經(jīng)銷商和開發(fā)商賬戶，了解資金去向，查詢賬戶中大額提現(xiàn)情況，轉(zhuǎn)入信用卡、個人賬戶和與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)單位情況，并要關(guān)注資金轉(zhuǎn)入證券、房地產(chǎn)和境外公司賬戶等情況。

3外部咨詢勘驗

通過到稅務(wù)、工商等部門查閱經(jīng)銷商會計報表，現(xiàn)場走訪，深入企業(yè)進行實地考察，與企業(yè)員工座談，查驗抵押物和具體開發(fā)項目情況，了解經(jīng)銷商業(yè)務(wù)開展情況，掌握其是否具有擔保能力等。必要時詢問法院或有關(guān)執(zhí)法部門或事務(wù)所等中介機構(gòu)了解情況，取得證據(jù)。

4網(wǎng)絡(luò)信息搜集

借助人行查詢系統(tǒng)、發(fā)票查詢系統(tǒng)、工商登記查詢等進行延伸審計。到房產(chǎn)或公證部門了解抵押物登記情況，是否抵押給第三人，查詢評估公證真?zhèn)蔚取?/p>

5數(shù)據(jù)綜合分析

第2篇

（一）安寧稠州村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

1.貸款支農(nóng)支小見成效

經(jīng)過較短時間的發(fā)展，目前安寧稠州村鎮(zhèn)銀行支農(nóng)支小的積極作用已初步顯現(xiàn)。截至2013年9月9日，該行吸收存款8600萬，發(fā)放貸款1.17億，涉農(nóng)貸款占比逼近80%。安寧稠州村鎮(zhèn)銀行目前共服務(wù)80家左右的中小微企業(yè)，三年準備5-6億的貸款，惠及1000戶左右的中小微企業(yè)。

2.信貸產(chǎn)品豐富

就目前來看，稠州村鎮(zhèn)銀行的貸款業(yè)務(wù)主要有個人貸款，中小企業(yè)貸款，三農(nóng)貸款。其中個人貸款業(yè)務(wù)有針對具有穩(wěn)定職業(yè)和工資收入的高端人群的白領(lǐng)貸、個人消費貸、個人創(chuàng)業(yè)貸、個人住房貸等；中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，小企業(yè)聯(lián)合擔保貸款、互助貸、及時予、抵全貸、動產(chǎn)質(zhì)押貸款等；三農(nóng)貸款業(yè)務(wù)有農(nóng)戶小額信用貸款、林權(quán)抵押貸款。由此看來，稠州村鎮(zhèn)銀行的客戶不僅是農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化組織，還為城鎮(zhèn)居民設(shè)有專門貸款業(yè)務(wù)。

3.貸款方式及還款方式靈活

在貸款方式上，稠州村鎮(zhèn)銀行設(shè)立了農(nóng)戶申請用于生產(chǎn)經(jīng)營的30萬以內(nèi)的貸款，不需要任何抵押，可直接通過信用貸款，銀行在對農(nóng)民的資產(chǎn)狀況、個人履歷等考察后發(fā)放貸款數(shù)額。針對中小微企業(yè)，稠州村鎮(zhèn)銀行目前實施的貸款方式是聯(lián)貸聯(lián)保貸款，沒有實施信用共同體和訂單農(nóng)業(yè)貸款的方式。在還款方式上，目前稠州村鎮(zhèn)銀行有著多樣化的還款方式，可按月、季分期還款，到期還款，定期還款的方式，這樣有利于高效的收回本息，也能使客戶能靈活的運用資金。

4.業(yè)務(wù)辦理效率高

稠州村鎮(zhèn)銀行推出的《農(nóng)村信用貸款管理辦法》機制靈活，決策鏈短，使得貸款手續(xù)與其他機構(gòu)相比較為簡單，貸款業(yè)務(wù)的受理時間正在慢慢縮短，效率相比之下較高。通常情況下，企業(yè)貸款業(yè)務(wù)辦理時間不超過8個工作日，個人信貸業(yè)務(wù)不超過5個工作日，如果是老客戶則辦理時間會更短。

（二）安寧稠州村鎮(zhèn)信貸業(yè)務(wù)存在問題分析

1.市場定位有所偏離

我國《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第三十九條規(guī)定：“村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準備金后，其可用資金應該全部投入當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟建設(shè)。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應首先充分滿足縣域內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需要。確已滿足當?shù)剞r(nóng)村資金需求的，其富余資金可投放當?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購買涉農(nóng)債券或向其他金融機構(gòu)融資”。稠州村鎮(zhèn)銀行成立時把網(wǎng)點設(shè)立在連然城中心，沒有設(shè)在真正需要它的農(nóng)村地區(qū)，沒有將目光重點放在“高風險、高成本、低收益”的“三農(nóng)”業(yè)務(wù)上，在農(nóng)村資金需求還沒得到滿足時，就把資金投放在城鎮(zhèn)內(nèi)具有一定收入的個人消費貸款和貸款金額較大的中小企業(yè)，沒有將資金運用到農(nóng)村經(jīng)濟，使大量資金回流到城鎮(zhèn)，農(nóng)村地區(qū)不能得到大力發(fā)展，不能從根本上解決安寧的“三農(nóng)”問題，稠州村鎮(zhèn)銀行的“支農(nóng)支小”市場定位仍需繼續(xù)強化。

2.信譽不足

銀行的發(fā)展取決于銀行的信譽，這種信譽需要長期積累，村鎮(zhèn)銀行是一個新起的機構(gòu)，不可能短時期建立自己在社會和客戶中的信譽，因此村鎮(zhèn)銀行在吸收存款和拓展業(yè)務(wù)必然會遇到很大的困難。在所調(diào)查的70戶農(nóng)戶和40個小微企業(yè)中，只有少部分人知道稠州村鎮(zhèn)銀行，在其網(wǎng)點辦理過業(yè)務(wù)的更少，可見稠州村鎮(zhèn)銀行在安寧知名度和信譽度不高。大部分人認為稠州村鎮(zhèn)銀行不是正規(guī)銀行，不敢去辦理業(yè)務(wù)，尤其是較為邊遠農(nóng)戶，由于消息相對閉塞，對村鎮(zhèn)銀行不了解，存在不認知、不接受和抵制的現(xiàn)象。缺乏信譽度是稠州村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營過程中遇到的一大難題，不積極處理好這個問題，將會嚴重影響其發(fā)展。

3.吸收存款不力

據(jù)銀監(jiān)會規(guī)定，銀行類金融機構(gòu)的存貸比不能超過75%。截至2013年末，稠州村鎮(zhèn)銀行的存貸比為73.42%，依照目前發(fā)展趨勢，稠州村鎮(zhèn)銀行的存貸比呈現(xiàn)著上升的趨勢，存款的增長速度和貸款的增長速度不匹配。導致這種結(jié)果主要由于安寧的經(jīng)濟比較落后，農(nóng)民收入水平很低，閑散資金較少，客戶對稠州村鎮(zhèn)銀行不信賴。稠州村鎮(zhèn)銀行進入安寧時間較短，網(wǎng)點數(shù)量很少，客戶存取款不方便，客戶更喜歡把存款存入商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲蓄銀行，這些銀行成立時間較長且網(wǎng)點多，不僅方便而且可靠。所以稠州村鎮(zhèn)銀行要想吸收存款很難，沒有存款的大力支持很難拓展更多的信貸業(yè)務(wù)。

4.信貸業(yè)務(wù)發(fā)展受限制

《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第五條明確指出村鎮(zhèn)銀行不得發(fā)放異地貸款。村鎮(zhèn)銀行的服務(wù)對象主要是“三農(nóng)”和小微企業(yè)，在這樣地域和服務(wù)對象受到限制的情況下，稠州村鎮(zhèn)的業(yè)務(wù)發(fā)展也受到限制，所面臨的信貸風險更是難以轉(zhuǎn)移。目前稠州村鎮(zhèn)的信貸業(yè)務(wù)大多偏向城鎮(zhèn)個人和中小企業(yè)，還對這類客戶設(shè)立專門貸款業(yè)務(wù)，可是在支農(nóng)貸款業(yè)務(wù)上并沒有針對性和創(chuàng)新性，這極大偏離了村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立初衷。而這主要是因為稠州村鎮(zhèn)考慮到農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營面臨的自然風險大，會給銀行帶來極大的信貸風險，同時安寧的部分農(nóng)戶信用水平較低，使得農(nóng)村的借貸環(huán)境和氛圍不容樂觀，因此稠州村鎮(zhèn)不愿發(fā)展支持各類農(nóng)業(yè)建設(shè)的貸款。稠州村鎮(zhèn)支農(nóng)信貸業(yè)務(wù)的單一和信貸風險防范是其目前最主要的問題。

5.信貸審查機制不完善

稠州村鎮(zhèn)在信貸業(yè)務(wù)受理的過程中強調(diào)的是簡化業(yè)務(wù)手續(xù)、縮短辦理時間。信貸員為了能高效快速的辦理業(yè)務(wù)，信貸審批前會出現(xiàn)一些不規(guī)范的問題，尤其當有關(guān)系貸款時，會出現(xiàn)信貸員在貸款資料不完整的情況下發(fā)放貸款的違規(guī)操作，一些信貸員還會高估抵押物的價值。這一系列不嚴謹?shù)膶彶闄C制會出現(xiàn)一定的信貸風險。

二、針對西部地區(qū)村鎮(zhèn)信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀的改進建議

（一）強化市場定位

當前農(nóng)民的狀況可分為三種，第一種是在貧困線以下的農(nóng)民，他們農(nóng)田很少，只有少量收入，沒有其余經(jīng)濟來源；第二種是正在脫貧致富的農(nóng)民，他們從事個體經(jīng)營，已經(jīng)解決溫飽問題；第三種是已經(jīng)富裕起來的農(nóng)民，他們的企業(yè)已經(jīng)做大，涉及許多行業(yè)，基本實現(xiàn)小康水平。村鎮(zhèn)銀行要幫助的就是第一種和第二種（吳少新，2010）。稠州村鎮(zhèn)銀行的根本任務(wù)就是幫助農(nóng)民脫貧致富，為當?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)，致力于建設(shè)新農(nóng)村。應該在鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)設(shè)立營業(yè)網(wǎng)點，將對象定位于安寧貧困線以下的農(nóng)民和正在脫貧致富的農(nóng)民，建立真正符合村鎮(zhèn)銀行的政策和定位。

（二）提高公眾認知度

稠州村鎮(zhèn)銀行應積極通過政府各類媒介和會議等多種形式向農(nóng)戶和小微企業(yè)宣傳其堅定的為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨，提高公眾對稠州村鎮(zhèn)銀行的認知度。可以從四個方面做起：首先加強與政府相關(guān)部門合作，利用政府信譽提高村鎮(zhèn)銀行的信譽度；其次應充分利用股東的資源與社會知名度；接著增強環(huán)境建設(shè)，營造良好的氛圍；最后組織員工進行宣傳，盡量普及到各個社區(qū)鄉(xiāng)村（袁天昂，2012）。稠州村鎮(zhèn)銀行信譽度提升，將吸引更多的客戶來辦理業(yè)務(wù)，吸收存款會更加有力。

（三）加強業(yè)務(wù)創(chuàng)新

稠州村鎮(zhèn)銀行作為農(nóng)民的銀行，擁有針對性強、適合客戶的產(chǎn)品非常重要。稠州村鎮(zhèn)銀行應把握安寧農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展特征，農(nóng)戶、小微企業(yè)對金融需求的特點，與安寧經(jīng)濟合作組織合作，積極了解農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的相關(guān)政策和優(yōu)惠，針對不同需求的客戶開發(fā)相應金融產(chǎn)品。安寧市的農(nóng)業(yè)主要有種植業(yè)（水稻、玉米、無公害的蔬菜）、養(yǎng)殖業(yè)（豬、牛、羊）、旅游業(yè)（高爾夫、溫泉）。在這樣產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中，稠州村鎮(zhèn)銀行應該有發(fā)展這些產(chǎn)業(yè)的意識，通過信貸支持，逐步形成具有特色的支柱產(chǎn)業(yè)和農(nóng)業(yè)主導產(chǎn)品。按照“市場牽龍頭、龍頭帶基地、基地聯(lián)農(nóng)戶”的形式，優(yōu)化各種生產(chǎn)要素，這樣的模式可照顧各層次農(nóng)戶。稠州村鎮(zhèn)銀行可以發(fā)展貸免扶補創(chuàng)業(yè)貸款，這是解決貧困地區(qū)失業(yè)人員就業(yè)的途徑；美麗家園建設(shè)貸款，通過政府貼息、設(shè)立擔保機構(gòu)、開設(shè)貸款風險補償，創(chuàng)新“政府+銀行+龍頭企業(yè)+農(nóng)戶”的風險共擔機制，推動農(nóng)戶貸款建房，建設(shè)美好家園；創(chuàng)新教育貸款，為農(nóng)戶子女上學提供最低利息的貸款，提升農(nóng)戶知識水平；創(chuàng)新巾幗創(chuàng)業(yè)貸款，通過婦聯(lián)推薦為具有創(chuàng)業(yè)能力的婦女提供貸款；產(chǎn)業(yè)化到戶貸款，采用“公司+農(nóng)戶+基地+扶貧貼息”的模式，將分散的貧困農(nóng)戶引入市場，提高農(nóng)戶市場競爭力，促進農(nóng)民增收。

（四）創(chuàng)新貸款方式結(jié)合調(diào)查分析

針對客戶偏向信用貸款、大多客戶找不到擔保人無法擔保貸款、所擁有的物件不能抵押或抵押值不足無法進行抵押貸款等問題，稠州村鎮(zhèn)銀行要在聯(lián)貸聯(lián)保、信用共同體和訂單農(nóng)業(yè)的貸款模式上積極創(chuàng)新。首先積極推廣小微企業(yè)、農(nóng)戶、個體工商戶的聯(lián)保貸款，按“多戶聯(lián)保、按需貸款、到期還款、強化管理、控制風險、共同發(fā)展”的原則，對聯(lián)保小組成員提供貸款；其次積極創(chuàng)立信用共同體，壯大融資擔保組織，解決客戶找不到擔保人的情況；再者稠州村鎮(zhèn)銀行可以鼓勵具有相同經(jīng)營項目企業(yè)組織成經(jīng)濟合作社，與農(nóng)戶簽訂合同農(nóng)業(yè)，稠州村鎮(zhèn)銀行為這些農(nóng)戶提供貸款，使農(nóng)戶專注于農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)，為企業(yè)、銀行、農(nóng)戶帶來利益；最后稠州村鎮(zhèn)銀行可擴大抵押物范圍，除林權(quán)抵押和動產(chǎn)抵押，還可發(fā)展流動資金貸款、經(jīng)營性物業(yè)貸款、鋪底貸等。

（五）完善信貸管理機制

第3篇

全球性的金融危機是由美國的次貸危機所引起的,從表面上看,次級債問題是由美國低收入者的房貸所引發(fā)的。實質(zhì)上,本次危機是源于刺激經(jīng)濟的目標下過度的信貸以及信用風險互換等衍生工具的濫用,使狀況愈演愈烈終致危機惡化。而貫穿始終的問題是:無論是監(jiān)管者、金融機構(gòu)和個人都存在著忽視信貸風險管理的通病。金融機構(gòu)特別是投資銀行,在追求業(yè)績的利益驅(qū)使下,片面的追求業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)利潤的快速增長,而忽視風險甚至無視風險。從業(yè)人員的道德水準與風險管控水平直線下降;另一方面,金融機構(gòu)對金融衍生工具過分信任,認為一切風險可以通過工具創(chuàng)新轉(zhuǎn)嫁給別人,忽視了衍生工具內(nèi)在的風險,最終導致金融風險被成倍地放大。

商業(yè)銀行作為專門經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè),具有高負債性和高外部性的特點,這就使其不僅追逐收益性,也必須關(guān)注安全性和流動性。而作為發(fā)展中國家的商業(yè)銀行又擔負著“轉(zhuǎn)型與發(fā)展”的雙重使命,這必然使信貸風險不斷積累。在當前的外部環(huán)境下,信貸風險管理已不再是對風險的規(guī)避和對沖的博弈術(shù),而是一種保值增值的差別化技能。信用評級機構(gòu)則在此中扮演了極其不光彩的角色,甚至故意為投資銀行提高其產(chǎn)品的信用等級,某種程度上對金融風險的擴散起到推波助瀾的作用。從監(jiān)管者的角度,由于長期的經(jīng)濟繁榮和市場繁榮,自由主義的理念在監(jiān)管者的頭腦中占據(jù)上風,放松管制、讓金融更加自由化成為這一階段監(jiān)管者的核心價值觀。比較而言,美聯(lián)儲對銀行的監(jiān)管是嚴格的。而恰恰次級債以及衍生產(chǎn)品均由美國證監(jiān)會監(jiān)管,作為長期監(jiān)管股權(quán)資產(chǎn)的機構(gòu),對債權(quán)資產(chǎn)的利害關(guān)系肯定不如美聯(lián)儲,監(jiān)管錯位也可以看作是危機爆發(fā)的重要原因。

二、世界金融危機背景下我國商業(yè)銀行可能面對的信貸風險及存在的問題

1.信用級別管理不嚴及住房貸款比例增大可能導致個人住房貸款者信用風險的集中爆發(fā)

由于信用體系的缺乏,我國商業(yè)銀行在實際貸款發(fā)放過程中,無法得到借款人的信用保證。相對于美國的信用等級而言,我國的借款人甚至達不到次級信用級別。我國商業(yè)銀行在審核個人住房貸款申請時,主要是通過申請者從單位開具的收入證明來審查其收入狀況,導致資信較差的借款者可能憑借虛假證明從銀行得到貸款,進入房貸市場。銀行為了擴展業(yè)務(wù)規(guī)模,按揭成數(shù)都比較高,近幾年仍然維持在70%左右,甚至是“零首付”。目前,隨著國家對房地產(chǎn)業(yè)進一步進行法規(guī)及商業(yè)銀行控制風險的要求,2005—2006年按揭成數(shù)下降到了60%左右,但是這個數(shù)值還是偏高,依然蘊含著很大的風險。

2.抵(質(zhì))押物的評估價值相對較高且缺乏更新機制致使商業(yè)銀行過度放貸

商業(yè)銀行發(fā)放的大量貸款中,有部分貸款是抵(質(zhì))押貸款,其中有很多抵(質(zhì))押物的價值評估是在我國經(jīng)濟上行時進行的,那時的宏觀經(jīng)濟背景還比較樂觀,現(xiàn)在經(jīng)濟處于下行中,銀行的抵(質(zhì))押物的價值已大幅縮水。而住房按揭貸款又被我國商業(yè)銀行視為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)而大力發(fā)展。行業(yè)間的激烈競爭和巨大的利潤空間又促使其不斷降低辦理條件,進而對貸款審查流于形式。許多銀行還通過推出各種優(yōu)惠業(yè)務(wù)刺激個人房貸消費,從而搶占市場份額。這種風險意識的缺失使銀行業(yè)的風險正在不斷累積。而且,商業(yè)銀行對在建工程、未辦理產(chǎn)權(quán)證件房屋作抵押的抵押物跟蹤管理薄弱,沒有建立動態(tài)更新機制,甚至會出現(xiàn)抵押的在建工程已經(jīng)完工,還沒有辦理好后續(xù)抵押登記手續(xù),使銀行的抵押權(quán)“懸空”。

3.信貸投放過于集中在國家宏觀調(diào)控的房地產(chǎn)業(yè)促使風險加大

根據(jù)國際經(jīng)驗,個人房貸風險暴露期通常為3到5年,而我國房地產(chǎn)行業(yè)個人信貸業(yè)務(wù)是最近4年才發(fā)展起來的,也就是說我國銀行業(yè)已進入房貸風險初步顯現(xiàn)的時期。基于房地產(chǎn)市場在經(jīng)濟體系中的重要作用,它已成為宏觀政策重點調(diào)控的行業(yè)。2006年以來,住房市場的持續(xù)繁榮使借款者低估了潛在風險;同時,貸款機構(gòu)風險控制意愿下降,使行業(yè)風險加大,最終導致從緊的貨幣政策出臺。2007年連續(xù)加息導致住房開發(fā)成本高,同時也推高了貸款買房者的還貸成本。隨著次級債危機影響下的經(jīng)濟下行,收入預期下降,還貸壓力增大,個人住房貸款者可能選擇提前還貸或斷貸,出現(xiàn)類似美國次貸市場上借款人無力還款的情形。三、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行加強信貸風險管理的措施

商業(yè)銀行在金融危機背景下進行信貸風險管理,首先要明確信貸風險管理的目的不僅是保護資金的安全,而且還要提升構(gòu)成銀行經(jīng)營模式的有形和無形資產(chǎn)的組合水平。信貸風險管理應遵循保本、穩(wěn)健的原則,保護銀行資產(chǎn)的安全,保證存量資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定,這是銀行生存的基礎(chǔ)。對內(nèi)生不確定性引致的風險,如銀行由于內(nèi)部的信息傳導不及時、相關(guān)制度不完善而發(fā)生的操作失誤、貸款抵(質(zhì))押物價值沒有及時更新等,可通過加強控制程序和業(yè)務(wù)檢查力度來實現(xiàn)。

1.嚴格控制個人住房貸款者的信用級別

商業(yè)銀行必須使用內(nèi)部控制的標準流程從嚴控制個人住房貸款者的信用級別,嚴格檢查每一筆房屋按揭貸款業(yè)務(wù),信貸員必須要與貸款申請人見面,而且必須面對面地簽訂貸款合同。對于新收到的房屋按揭貸款申請,由信貸工作人員到單位核實收入證明,通過核實貸款者真實身份。

2.增強我國商業(yè)銀行自身的流動性

從宏觀層面看,2007年央行10次上調(diào)法定存款準備金率、6次加息、每周發(fā)行定向票據(jù),從緊貨幣政策的實施回收了銀行體系內(nèi)相當數(shù)量的流動性。而在金融危機過程中,保持自身流動性成為銀行渡過難關(guān)的重要手段。

3.加強金融創(chuàng)新監(jiān)管

從美國的次貸危機到全球的金融危機再次印證了金融創(chuàng)新會給銀行業(yè)帶來雙重影響。在國際金融市場和交易日趨復雜化的背景下,必須清醒認識到金融監(jiān)管的重要性。審視次貸危機的爆發(fā)過程發(fā)現(xiàn),即使美國在監(jiān)管體系完善的市場中,仍然存在著大量的監(jiān)管缺失,尤其是對金融衍生品的監(jiān)管。金融產(chǎn)品的復雜化導致了對其認識上的盲點和監(jiān)管上的空白。

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