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第1篇

[關(guān)鍵詞] 國有商業(yè)銀行； 銀行改革

一、 國有商業(yè)銀行改革——“破”與“立”兩大難題

長期以來，金融改革在我國整個經(jīng)濟體制改革中相對滯后，而金融改革中又以國有商業(yè)銀行的改革最為滯后，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一，管理體制落后、僵化。改革開放20多年來，雖然我國國有銀行在商業(yè)化改革方面取得了一定的進展，但其基本的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)并沒有發(fā)生根本的改變。其特征表現(xiàn)為：一是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一化。四大國有商業(yè)銀行到目前為止，均是國家獨資的單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。盡管目前國家已派出監(jiān)事會進駐國有商業(yè)銀行，但仍然難以發(fā)揮理想的監(jiān)督效果。二是治理結(jié)構(gòu)落后。行政化管理是長期以來國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的一大特征，其機構(gòu)設(shè)置均是按行政區(qū)劃層層設(shè)立，其內(nèi)部也是按行政級別進行管理，形成了一套牢不可破的“官本位”制度。這種落后的治理結(jié)構(gòu)，使其運作效率大大低于公司型治理結(jié)構(gòu)的效率。導(dǎo)致其服務(wù)優(yōu)質(zhì)客戶的積極性大打折扣，金融產(chǎn)品創(chuàng)新動力減弱，從而使國有商業(yè)銀行運作效率低下。

（二）資本充足率不高，依然存在高風(fēng)險。近年來，國家采取了若干重大的改革和政策措施，來提高國有商業(yè)銀行的資本充足率。1997年調(diào)低了國有商業(yè)銀行的所得稅稅率，從55％的所得稅外加7％的調(diào)節(jié)稅下調(diào)至一般工商企業(yè)的33％的稅率，提高了國有商業(yè)銀行自我積累一部分資本金的能力。1998年國家財政向工、農(nóng)、中、建4家國有商業(yè)銀行補充了2700億元資本金，使國有商業(yè)銀行的資本充足率有了顯著的提高。2003年底，中央對中國銀行和中國建設(shè)銀行注資450億美元外匯儲備資金，拉開了內(nèi)部改造國有商業(yè)銀行的序幕。上述舉措，無疑對提高我國國有商業(yè)銀行資本充足率有極大的幫助。然而，與國際準(zhǔn)則要求相比，我國國有商業(yè)銀行的資本充足率總體上還依然偏低，遠未達到8％的法定最低要求，高風(fēng)險依然存在。

（三）不良資產(chǎn)包袱重，業(yè)務(wù)經(jīng)營乏力。據(jù)專家測定，銀行的不良資產(chǎn)比例應(yīng)保持在5％以下。這一比例的高低與國家宏觀經(jīng)濟周期及宏觀經(jīng)濟條件密切相關(guān)。中國的國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例遠遠高于5％，1995年為21.4％，以后逐年有所增加，2000年末為29.2％。2001年底，雖通過努力，不良貸款比例凈下降3.81個百分點，但仍高達25.4％，大大高于國際警戒線的水平。由于不良資產(chǎn)包袱過重，其大部分精力花在不良貸款的化解上，而業(yè)務(wù)經(jīng)營日益乏力，盈利水平較低。如2001年四大國有商業(yè)銀行賬面利潤共計230億元，以資產(chǎn)總額計算，資產(chǎn)利潤率只有0.21％，與國際水平相差5－6倍多。這些利潤都是為提足呆賬準(zhǔn)備之前的利潤，如果按國際接軌的方法，即把呆賬準(zhǔn)備提足，那么國有商業(yè)銀行的利潤將是負值。

（四）服務(wù)功能趨同，缺乏金融創(chuàng)新優(yōu)勢。多年來，四大國有商業(yè)銀行不斷擴寬自己的業(yè)務(wù)服務(wù)范圍，改善服務(wù)功能，無疑相比于過去的專業(yè)銀行前進了一大步。但是，與跨國銀行集團，國際銀行業(yè)相比，我國的國有商業(yè)銀行服務(wù)的主要內(nèi)容，表外業(yè)務(wù)服務(wù)空間狹窄，占業(yè)務(wù)收入較小。據(jù)測算中間業(yè)務(wù)收入在銀行全部收入中的比重仍然不到10％，與國外銀行40%～50％比例相差甚遠。國際銀行也不全單純是經(jīng)營傳統(tǒng)理念上的銀行業(yè)務(wù)，而實質(zhì)上是混業(yè)經(jīng)營的金融集團公司，銀行、證券、保險等業(yè)務(wù)幾乎是合三為一，其業(yè)務(wù)服務(wù)功能齊全。這對于我國國有商業(yè)銀行而言，當(dāng)然是望塵莫及，且受到自身的體制和國家有關(guān)政策法規(guī)的限制，金融創(chuàng)新能力不強。

（五）機構(gòu)龐大，經(jīng)營戰(zhàn)線過長，管理乏力。我國的國有商業(yè)銀行是在計劃經(jīng)濟時代的專業(yè)銀行演變而來，機構(gòu)基本上是按行政區(qū)劃分設(shè)置，工行、中行、建行機構(gòu)延伸至縣城，少數(shù)延伸至鄉(xiāng)鎮(zhèn)，農(nóng)行幾乎將機構(gòu)都設(shè)立到了鄉(xiāng)鎮(zhèn)。盡管近幾年四大國有商業(yè)銀行采取了一些縮減機構(gòu)、裁撤冗員的積極步驟，但仍未改變經(jīng)營戰(zhàn)線過長、管理乏力的境況。這暴露在因宏觀經(jīng)濟的改變，區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的差異性越來越大，貧困落后的地方經(jīng)濟發(fā)展緩慢，而沿海經(jīng)濟發(fā)達的地方，經(jīng)濟快速增長，這勢必要求對金融資源的調(diào)整分配。

（六）科技服務(wù)手段落后，資源配置低下。伴隨著全球經(jīng)濟一體化趨勢，對現(xiàn)代信息管理手段的革命，是世界市場經(jīng)濟各國共同重視的發(fā)展戰(zhàn)略。我國商業(yè)銀行的電子化、網(wǎng)絡(luò)化水平還處于一個低水平發(fā)展階段，這主要表現(xiàn)為分散化、小型化、重復(fù)化、短期化和單一化等特點。各國有銀行的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢、規(guī)模優(yōu)勢、資源優(yōu)勢、信息優(yōu)勢等還未真正發(fā)揮占領(lǐng)市場的作用。至今，國內(nèi)還沒有完善的企業(yè)征信評價系統(tǒng)、個人征信系統(tǒng)等，許多寶貴的客戶信息資源流失到外資銀行、股份制商業(yè)銀行。在配置資源方面也顯得落后，如重復(fù)購建計算機硬件，在機型、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等方面沒有一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。不能形成總行、一級分行、二級分行、支行等“四統(tǒng)一”。

（七）負債過于依賴公眾存款，經(jīng)營受宏觀經(jīng)濟政策影響大。目前，國有商業(yè)銀行的資金來源（負債）于公眾存款占比重仍在80％左右，且居民儲蓄存款呈迅猛增長勢頭，據(jù)統(tǒng)計，2003年底，全國居民儲蓄存款達到11.07萬億元，同比增長17.38%。這一方面反映居民投資渠道不多，對股票證券市場投資信心不足，選擇商業(yè)銀行確保安全；另一方面反映我國商業(yè)銀行依然把吸收公眾存款作為融資的主渠道。國有商業(yè)銀行對資金的運用主要是貸款，業(yè)務(wù)收入主要是存貸利差，深受國家宏觀經(jīng)濟政策的影響。雖然近年來混業(yè)經(jīng)營的呼聲很高，但短期內(nèi)實行混業(yè)經(jīng)營的可能性較小。

（八）內(nèi)控水平落后，缺乏先進的風(fēng)險管理系統(tǒng)。從國有商業(yè)銀行多年來的內(nèi)審情況分析，其內(nèi)控制度仍然存在一些問題，有的暴露出案件和風(fēng)險的發(fā)生。這說明我國銀行業(yè)的內(nèi)控水平落后，與國際銀行業(yè)相比有很大差距。長期以來，國有商業(yè)銀行對內(nèi)部風(fēng)險的控制和管理，主要處于手工操作或是手工操作的電子化模擬階段，如電子報表系統(tǒng)。風(fēng)險管理的內(nèi)容大多還只是簡單的比例管理；所采用的數(shù)據(jù)大多是靜態(tài)數(shù)據(jù)（財務(wù)數(shù)據(jù)）；采用的分析方法也主要是賬面價值分析法，而較少采用市場價值分析法；分析的重點主要針對信用風(fēng)險，特別是對信貸風(fēng)險的分析。而國外商業(yè)銀行對內(nèi)部風(fēng)險的管理，充分考慮風(fēng)險的組合多樣化效果。在管理方法的選擇上，強調(diào)以定量分析為主，定性分析為輔，將各類風(fēng)險的管理納入統(tǒng)一的管理框架與標(biāo)準(zhǔn)之下。在技術(shù)方面，國外商業(yè)銀行已能充分適應(yīng)計算機、通信技術(shù)的發(fā)展，特別是互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，并且正在開發(fā)能適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的風(fēng)險管理系統(tǒng)。

（九）高級經(jīng)營管理人才匱乏，人力資源管理缺乏適應(yīng)市場經(jīng)濟環(huán)境的激勵約束機制。四大國有商業(yè)銀行在改革中發(fā)展，不斷地吸收了一批較高層次的專家級經(jīng)營管理隊伍，一般員工文化素質(zhì)也較過去有了很大的提高。但隨著市場經(jīng)濟和經(jīng)濟全球化的發(fā)展，特別是我國加入wto以后，日顯對金融業(yè)高級管理人才大量需求的迫切性，如金融工程管理人才。金融工程是與金融創(chuàng)新緊密相連的，正如國外經(jīng)濟學(xué)家所言“金融工程是金融創(chuàng)新的生命線”。人力資源管理方面，國有商業(yè)銀行受長期計劃經(jīng)濟體制影響，從人事任免到業(yè)績考核，仍在較大程度上停留在行政管理方法上。人才使用重視不夠，不能真正做到“人盡其才、才盡其用”。缺乏一套切實可行的激勵約束機制。此外，由于國有商業(yè)銀行經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)軌需要一個很長的時間過程，造成了近幾年出現(xiàn)一些優(yōu)秀的人才流失現(xiàn)象。

上述國有商業(yè)銀行存在的諸多問題，加之我國宏觀經(jīng)濟環(huán)境對國有商業(yè)銀行改革的約束，國有商業(yè)銀行改革將面臨著更多的挑戰(zhàn)，如法人治理結(jié)構(gòu)、股份制改造上市等改革措施，都不可能一帆風(fēng)順，因而國有商業(yè)銀行改革面臨著兩難的境地——“破”與“立”，既要加快步伐與國際慣例接軌，又要考慮中國的國情。因此，我們必須持慎重的態(tài)度，從客觀實際出發(fā)，積極的探索符合中國經(jīng)濟發(fā)展實際的國有商業(yè)銀行改革之路。

二、 深化國有商業(yè)銀行改革對策思路

加快和深化國有商業(yè)銀行改革，是建立社會主義市場經(jīng)濟的需要，是完善宏觀調(diào)控體系的需要。目前，以中央對兩家國有銀行的注資為起點，新一輪國有商業(yè)銀行的改革已經(jīng)啟動，預(yù)計一系列圍繞國有銀行改革的舉措必然會相繼推出，并將使國有銀行改革成為2004年中國金融改革的一個引人注目的亮點。筆者認為，要搞好國有商業(yè)銀行改革，必須通過五大途徑來解決目前存在的問題。

（一）要加快國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)步伐，從“行政指揮型”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皺C構(gòu)服務(wù)型”。國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)改革，其重點是建立保障資本價值最大化和明確所有者、經(jīng)營者的權(quán)、責(zé)、利關(guān)系的機制。同時從組織結(jié)構(gòu)上進行改革，建立符合市場競爭和發(fā)展的機構(gòu)服務(wù)體系。國家與國有商業(yè)銀行是單純的所有者與經(jīng)營者的關(guān)系，一切按公司法則行事，國有商業(yè)銀行要對國家所有者負責(zé)，維護國家的利益。國有商業(yè)銀行作為經(jīng)營者，應(yīng)以實現(xiàn)價值最大化為經(jīng)營根本目標(biāo)，必須在權(quán)、責(zé)、利三個方面得到充分的保障。國家應(yīng)尊重國有商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權(quán)，即使是必要的行政干預(yù)和宏觀調(diào)控，也應(yīng)按照市場經(jīng)濟法則行事，確保在法律規(guī)范的范圍內(nèi)依法行政。國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)，從形式上分為董事會、執(zhí)行層和監(jiān)事會等，形成相互監(jiān)督制約的機制，有利于提高所有者對銀行的監(jiān)督效率，降低監(jiān)督的成本。

（二）要大力調(diào)整國有商業(yè)銀行的融資結(jié)構(gòu)，發(fā)揮股權(quán)融資的作用，積極創(chuàng)造條件推動國有商業(yè)銀行上市。為配合國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)改革，調(diào)整國有商業(yè)銀行融資結(jié)構(gòu)是一項積極的舉措。國有商業(yè)銀行應(yīng)仿效國外商業(yè)銀行融資的做法，重視發(fā)揮股權(quán)融資在公司治理結(jié)構(gòu)中的作用。應(yīng)重視引進國外戰(zhàn)略投資者，改變單一的股權(quán)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)投資主體的多元化。國有商業(yè)銀行在完成公司治理結(jié)構(gòu)調(diào)整工作后，上市是必然的趨勢。上市有利于增強國有商業(yè)銀行的市場競爭能力。如何上市，目前存在兩種看法，一是先部分上市，然后創(chuàng)造條件整體上市；另一種是一步到位，實行整體上市。

（三）要盡快解決國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)化解問題，建立和健全銀行經(jīng)營運作安全控制體系。國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題，已嚴重阻礙著商業(yè)銀行的改革與發(fā)展，因此，我們必須加快解決這一頑癥。一是銀行業(yè)監(jiān)督管理部門應(yīng)對國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)、非信貸資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險實行全面監(jiān)測和考核，督促其加強對不良資產(chǎn)的管理。二是國有商業(yè)銀行應(yīng)運用好國家現(xiàn)有的優(yōu)惠政策，改善審慎經(jīng)營，增強自我消化風(fēng)險的能力。應(yīng)注重對不良資產(chǎn)和不良貸款的準(zhǔn)確分類，實施分類分戶管理，并據(jù)此按照審慎會計原則提足損失準(zhǔn)備金，做實利潤賬，講求資本充足。三是國有商業(yè)銀行應(yīng)切實落實風(fēng)險管理制度，提高新增貸款質(zhì)量。四是要加強與金融資產(chǎn)管理公司的合作，進一步推進不良資產(chǎn)的處置。五是要加大資產(chǎn)保全力度，依法處置不良資產(chǎn)。目前各國有商業(yè)銀行雖然普遍重視信貸資產(chǎn)的保全工作，但與要求實現(xiàn)的目標(biāo)還有相當(dāng)一段距離，因此，要更進一步發(fā)揮信貸資產(chǎn)保全部門的作用，加大不良資產(chǎn)回收與處置力度。

（四）要加快研究制定混業(yè)經(jīng)營策略，及時掌握市場競爭的主動權(quán)。隨著金融的防火墻逐漸被推倒，混業(yè)經(jīng)營已是大的趨勢。我國加入wto以后，為了適應(yīng)與外資銀行競爭的需要，加快國有商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營問題，已是擺在我們面前亟須研究的課題。受我國金融企業(yè)法律和其它客觀環(huán)境的制約，雖然還不能馬上從分業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變?yōu)榛鞓I(yè)經(jīng)營，但從知識積累和人才儲備來看，應(yīng)是我國金融業(yè)內(nèi)人士的著眼點，把各項準(zhǔn)備工作做在先。國有商業(yè)銀行要積極參與證券、保險業(yè)的合作，熟悉證券、保險業(yè)的運作機制，大膽地進行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。

第2篇

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行企業(yè)性商業(yè)性改革之路

國有商業(yè)銀行改革經(jīng)歷了二十幾年的時間,但國有商業(yè)銀行仍然在諸多方面受制于政府,并承受過多的政策性任務(wù),使得國有商業(yè)銀行經(jīng)營陷入了非良性循環(huán)的狀態(tài)。本文從商業(yè)銀行的內(nèi)涵角度出發(fā),談國有商業(yè)銀行商業(yè)化改革的出路問題。

商業(yè)銀行的內(nèi)涵及特點

商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo),以多種金融負債籌集資金、多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象,能利用負債進行信用創(chuàng)造,并向客戶提供多功能、綜合的金融企業(yè)。這是一種普遍認可的觀點。還有一種觀點認為:商業(yè)銀行是以利潤最大化為目標(biāo),以吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)為主的特殊金融企業(yè)。

對于商業(yè)銀行涵義的概述很多,但對于商業(yè)銀行的本質(zhì)人們的認識比較一致,認為商業(yè)銀行是一個企業(yè),且是一個特殊的企業(yè)。作為企業(yè)的商業(yè)銀行應(yīng)該是自主經(jīng)營、自負盈虧、自我約束、自我發(fā)展的經(jīng)營主體,它應(yīng)該以利潤最大化為其經(jīng)營目標(biāo),能創(chuàng)造金融商品,提供金融服務(wù);同時,現(xiàn)代商業(yè)銀行需要社會評價和認可。

從商業(yè)銀行的涵義可以看出,商業(yè)銀行是一個經(jīng)營“貨幣”的特殊金融企業(yè),作為企業(yè)它應(yīng)具有一般企業(yè)的自主性特點;同時,作為特殊企業(yè),還具有更加明顯的商業(yè)化特點。商業(yè)銀行的自主性特點要求其法人性質(zhì)明確、產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、政企職責(zé)分開。

商業(yè)銀行自主性特點具體表現(xiàn)在:性質(zhì)明確。首先,國有商業(yè)銀行要擁有獨立的法人地位,具有與自然人一樣地民事行為能力,能夠獨立地享有民事權(quán)力和承擔(dān)民事責(zé)任;其次,國有商業(yè)銀行要實現(xiàn)自主經(jīng)營、自負盈虧;第三,國有商業(yè)銀行必須是納稅的獨立經(jīng)濟實體;此外,國有商業(yè)銀行應(yīng)該采取國際通用的、規(guī)范化的財務(wù)會計制度。產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰。由法律規(guī)定出資人和銀行法人之間的所有利益關(guān)系,明確投資者對銀行財產(chǎn)的權(quán)利和各自的義務(wù)。實現(xiàn)出資人的所有權(quán)與銀行法人財產(chǎn)權(quán)的分離,使銀行在占有法人財產(chǎn)的基礎(chǔ)上,成為獨立的法人實體和市場金融運行的競爭主體。出資人一方面以其投入銀行的資本額享有所有者的權(quán)利,包括資產(chǎn)收益、重大決策和選擇銀行經(jīng)營者等,但不直接干預(yù)銀行的經(jīng)營活動;另一方面按投入資本額比例對銀行破產(chǎn)時的債務(wù)負有限責(zé)任。政企職責(zé)分開。政府借助中央銀行通過政策法規(guī)和間接經(jīng)濟管理手段等措施,調(diào)控金融市場,引導(dǎo)和監(jiān)督銀行經(jīng)營活動,并接軌銀行所承擔(dān)的社會職能。政府不干預(yù)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營,從而建立起政府與銀行間相對獨立的管理者與被管理者的關(guān)系。

商業(yè)銀行的商業(yè)性特點具體表現(xiàn)為:能創(chuàng)造金融商品,提供金融服務(wù)是商業(yè)銀行的商業(yè)性特點,而且,它的商業(yè)性需要社會評價和認可,否則商業(yè)性就喪失。創(chuàng)造金融商品,提供金融服務(wù)。現(xiàn)代商業(yè)銀行與其它工商企業(yè)一樣,也要產(chǎn)出商品,這樣的商品或者以派生存款的形式存在,或者以大額存單的形式存在,或者以金融債券的形式存在,或者以證券化的資產(chǎn)形式存在等。能夠滿足社會的需要,且是滿足流通、收益和資產(chǎn)增值的需要;同時,能為顧客提供多功能服務(wù),其中包括信貸服務(wù)、結(jié)算服務(wù)、匯兌服務(wù)、咨詢服務(wù)、信用擔(dān)保服務(wù)、信托服務(wù)、電子計算機服務(wù)等。

由此,商業(yè)銀行得到社會評價和認可,主要表現(xiàn)在三個方面:必須是按現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的真正的企業(yè);自身也是商品,具有價值和實用價值,作為商品它存在著產(chǎn)權(quán),其產(chǎn)權(quán)是能夠轉(zhuǎn)讓的;應(yīng)是一種產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟中不僅具有配套性和服務(wù)性,而且具有基礎(chǔ)性和支撐性。

國有商業(yè)銀行改革的歷史及現(xiàn)狀經(jīng)歷了三個時期、兩個階段:即計劃經(jīng)濟時期(1978——1984年)為國有專業(yè)銀行恢復(fù)和建立階段,在這一階段中行、建行、農(nóng)行從中央銀行分離出來獨立行使專業(yè)銀行職能,同時中國人民銀行把工商企業(yè)信貸業(yè)務(wù)和對私儲蓄業(yè)務(wù)分離出來成立工商銀行,從而形成以中國人民銀行為領(lǐng)導(dǎo)的工、農(nóng)、建為主體的專業(yè)銀行發(fā)展時期。第二個時期為計劃商品經(jīng)濟時期(1984——1995年)為專業(yè)銀行企業(yè)化階段,這一時期的改革主要圍繞著銀行企業(yè)化、政策性業(yè)務(wù)和經(jīng)營性業(yè)務(wù)分離,加速銀行企業(yè)化進程的發(fā)展期。第三個時期為社會主義市場經(jīng)濟時期(1995年以后)為國有商業(yè)銀行商業(yè)化改革階段。這一階段主要圍繞第

一、二階段遺留問題及銀行商業(yè)化等進行改革攻堅,著重解決銀行的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、法人結(jié)構(gòu)、政企分離、商業(yè)性等方面改革。但到目前為止國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)仍不明晰,法人結(jié)構(gòu)不合理、政府的行政干預(yù)仍然存在,使國有商業(yè)銀行處于一種“企業(yè)”非企業(yè),“事業(yè)”非事業(yè)狀態(tài)。之所以造成這種情況,是因為商業(yè)銀行各階段改革不徹底造成的。

國有商業(yè)銀行改革中存在的問題

獨立性缺陷。從第

一、二階段的改革成果看,主要從資金上解決了財政與銀行之間無償供給關(guān)系。同時,把國有銀行的政策性業(yè)務(wù)與經(jīng)營性業(yè)務(wù)分離,商業(yè)銀行不再從事政策性業(yè)務(wù),專門從事經(jīng)營性業(yè)務(wù)。但是,由于政策性業(yè)務(wù)形成的不良資產(chǎn)仍然由國有商業(yè)銀行承擔(dān),使國有商業(yè)銀行負擔(dān)了沉重的歷史包袱,經(jīng)營舉步為艱。令國有商業(yè)銀行獨立核算、自自我發(fā)展成為泡影。第三階段的改革著重解決國有商業(yè)銀行的歷史包袱,但不加區(qū)別的全由國家買單,致使自負盈虧、自我平衡失去意義。另外,商業(yè)銀行還承擔(dān)著助學(xué)信貸、扶貧信貸等新的政策性業(yè)務(wù),進一步弱化了國有商業(yè)銀行的獨立性。最后,國有商業(yè)銀行是以國家獨資的金融企業(yè),國家和企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界限不清,往往企業(yè)為了小集團利益而損害了國家利益。同時,國家為了社會宏觀經(jīng)濟效益而忽視了企業(yè)微觀經(jīng)濟效益,致使國家和企業(yè)的利益沖突日益激烈,政企不分問題長期得不到解決,銀行的獨立性得不到真正落實。

制衡功能失效。國有商業(yè)銀行其產(chǎn)權(quán)制度為國家獨資。由于產(chǎn)權(quán)單一,董事會和監(jiān)事會的設(shè)置及經(jīng)營管理層的任命基本上是由政府負責(zé),四大商業(yè)銀行基本上是行長兼董事長,決策機構(gòu)與執(zhí)行機構(gòu)合二為一,除了有責(zé)任執(zhí)行國家各方面經(jīng)濟政策外,在真實資本回報、利益體現(xiàn)、風(fēng)險制約等經(jīng)營目標(biāo)約束方面,責(zé)權(quán)關(guān)系不確定;國有銀行的董事會、監(jiān)事會更是形同虛設(shè),不能充分有效地行使監(jiān)督職能作用。在上市銀行公司中,國家擁有高度集中的股權(quán),是最大的控股股東即“一股獨大”。使得大股東委派的董事控制了董事會,造成董事會結(jié)構(gòu)的不健全和公司治理的制衡功能失效,董事會變成大股東會,缺乏多元股權(quán)制衡,無法形成對經(jīng)營管理者的有效約束。在各種重要事項中仍沿襲舊有的決策模式,造成了我國商業(yè)銀行效率低下、效益不佳和整體競爭力較弱的狀況。

外部環(huán)境問題。外部環(huán)境問題主要是預(yù)防和控制制度性風(fēng)險。制度性風(fēng)險對于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型國家來說是造成金融風(fēng)險的主要成因,這是由于原有的規(guī)則已經(jīng)廢棄,但新規(guī)則尚未完全建立。就我國來說,中央政府、地方政府、商業(yè)銀行和企業(yè)的關(guān)系還未完全理順,國有商業(yè)銀行過多地承擔(dān)了經(jīng)濟改革的成本,在一定程度上扮演了第二財政的角色,“信貸資金財政化”的現(xiàn)象嚴重。近年來,由于政策和市場的多種因素而造成的外部環(huán)境的變化,以及對變化預(yù)測的相對困難,加大了銀行戰(zhàn)略管理和政策制定的難度。

國有商業(yè)銀行改革的出路

首先,加強國有商業(yè)銀行的公司內(nèi)部治理,主要從產(chǎn)權(quán)制度變革、法人治理結(jié)構(gòu)變革和完善內(nèi)控機制降低經(jīng)營風(fēng)險的角度來進行。具體表現(xiàn)為:

第一,產(chǎn)權(quán)制度變革。我國商業(yè)銀行股份制改造,其核心在于實行產(chǎn)權(quán)主體的多元化。通過產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新,引進戰(zhàn)略投資者逐步完善商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)。在確保國有控股的前提下,通過公開招募法人股、有條件吸收個人和引導(dǎo)國際先進的外資銀行參股,建立國有商業(yè)銀行多元化、社會化的股權(quán)結(jié)構(gòu)。較好地實現(xiàn)企業(yè)財產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離,妥善解決企業(yè)所有者、經(jīng)營者與其他利益關(guān)聯(lián)者之間的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系,使所有出資者收益共享、風(fēng)險共擔(dān),從而形成了一定剛性約束的資本經(jīng)營機制,加快完善我國商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。政府部門應(yīng)該通過制定《金融特別安全法案》等立法形式參與商業(yè)銀行的治理,而不是以銀行的“絕對大股東”或“惟一股東”的身份來干涉銀行的人事任免、日常決策等治理問題。第二,建立適當(dāng)?shù)闹坪鈾C制。公司治理的基本特征是構(gòu)建激勵約束機制,其核心任務(wù)是要降低人(行長及其他管理人員)的成本,提高效率,防止“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象的出現(xiàn)。為此,商業(yè)銀行必須建立股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層之間的分權(quán)制衡機制與相互合作機制,使銀行決策層個人利益與銀行長期利益不一致導(dǎo)致的委托—關(guān)系問題和內(nèi)部人控制現(xiàn)象造成的過高成本得到有效的控制,增進董事會決策的客觀性、合規(guī)性和科學(xué)性,更大程度上保護中小股東的利益。第三,降低經(jīng)營風(fēng)險。國有商業(yè)銀行要建立一套有效的風(fēng)險管理機制,董事會、風(fēng)險管理部門、各業(yè)務(wù)部門、審計等部門分別對風(fēng)險負有明確的職責(zé),即清楚界定銀行各內(nèi)部所有職能部門和各崗位被授予對于風(fēng)險的限額和定義。為此風(fēng)險管理部門必須獨立于產(chǎn)生風(fēng)險的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域,在涉及的每一業(yè)務(wù)部門中任命相應(yīng)的風(fēng)險經(jīng)理,作為內(nèi)部治理的一個基本組成部分,將每日的風(fēng)險信息及時準(zhǔn)確向風(fēng)險管理部門報告,使風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)部門保持密切有效聯(lián)系;同時建立清晰的風(fēng)險報告路線,除了縱向?qū)蛹壷g的報告,還應(yīng)包括橫向之間的交流,實現(xiàn)信息共享,可以建立一套具體的風(fēng)險報告模式,規(guī)范風(fēng)險報告的格式和傳遞路徑,使風(fēng)險政策得到貫徹,營造良好的風(fēng)險管理文化。

其次,加強商業(yè)銀行的外部環(huán)境治理,主要包括來自股票市場的約束。針對上市銀行而言,股東發(fā)現(xiàn)銀行的盈利狀況惡化,或者銀行從事了太多的高風(fēng)險業(yè)務(wù),不利于銀行長期盈利水平的提高,股東就會在二級市場上拋售銀行的股票來迫使銀行改善治理狀況。具體表現(xiàn)為:

第一,來自存款人的治理。一旦存款人知曉銀行的高風(fēng)險性,或者其他各種可能損害銀行經(jīng)營狀況的傳言,存款人就會提取存款,嚴重的會引起擠兌,直接導(dǎo)致銀行破產(chǎn)倒閉。第二,來自貸款人的治理。如果一家銀行的風(fēng)險性很高,優(yōu)質(zhì)貸款客戶就會遠離這家銀行。貸款人之所以能夠?qū)︺y行實施一定的約束,主要是因為貸款人關(guān)心的并不只是資金的可獲得性,還包括與貸款相關(guān)的其他服務(wù),如咨詢服務(wù)、貸款出現(xiàn)問題時的重組服務(wù)等等。第三,來自銀行同業(yè)的治理。同業(yè)市場有可能向一家高風(fēng)險的銀行關(guān)閉,使它再無法從市場拆人資金,在出現(xiàn)流動性困難時,就難以得到有效的化解。第四,來自金融市場的治理。如果銀行的風(fēng)險上升,銀行在金融市場債券市場和票據(jù)市場上發(fā)行債券或商業(yè)票據(jù)時,一方面可能需要提高利率,從而加大籌資成本,另一方面可能根本銷售不出去。第五,來自外部經(jīng)理市場的約束。如果銀行的董事或經(jīng)理不能勝任其職務(wù),必將被來自經(jīng)理市場的優(yōu)秀人才所“驅(qū)逐”。

這些外部治理機制的存在使得銀行在督促銀行董事改善企業(yè)治理和經(jīng)理提高公司績效方面發(fā)揮了重要的作用,但如果其一旦付諸實施(比如,大量儲戶同時提款),由于銀行業(yè)的行業(yè)特殊性,勢必對一國的金融穩(wěn)定性產(chǎn)生影響,進而影響到整個經(jīng)濟體系的穩(wěn)定。

參考文獻:

1.戴國強.商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)[M].高等教育出版社,1999

第3篇

關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；公司治理；公司模式

我國國有商業(yè)銀行的代表包括：中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行和交通銀行。我國國有商業(yè)銀行基本都是綜合性的商業(yè)銀行，業(yè)務(wù)范圍十分廣泛，幾乎代表著我國金融體制中最雄厚的資本。

我國國有商業(yè)銀行在我國經(jīng)濟社會中居于支配地位，是極其重要的部分。但是我國國有商業(yè)銀行缺乏著有效的公司治理結(jié)構(gòu)，這也是國有商業(yè)銀行經(jīng)營效率目前無法大幅度提升的關(guān)鍵原因。國有商業(yè)銀行公司治理改革是我國經(jīng)濟建設(shè)改革的重點工程，其中，完成公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)又是國有商業(yè)銀行改革的重中之重，其成敗直接影響了我國國有商業(yè)銀行的市場競爭力和我國金融資源的配置效率和經(jīng)濟的發(fā)展趨勢。因此，亟待對我國國有商業(yè)銀行進行公司治理結(jié)構(gòu)改革。

1如何通過公司治理改革來促進國有商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展

隨著國有商業(yè)銀行逐步完成股份制改革，國有商業(yè)銀行現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)已初步形成，進一步健全公司治理結(jié)構(gòu)是促進國有商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。要促進國有商業(yè)銀行形成民主化、社會化、規(guī)范化經(jīng)營的新趨勢，進一步保障公司治理、業(yè)務(wù)治理、風(fēng)險治理和行業(yè)治理四大方面的完善。

1.1公司治理方面

在鞏固國有商業(yè)銀行股份制改革成果的基礎(chǔ)上，要健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理階層相互監(jiān)督和輔助工作的治理結(jié)構(gòu)和運行機制。同時要向員工輸出正確的工作理念，引導(dǎo)其樹立正確的發(fā)展觀，逐步改變盲目追求高增速、高指標(biāo)的思維。

1.2業(yè)務(wù)治理方面

根據(jù)不同地區(qū)和銀行的特點，應(yīng)分別推進分行機構(gòu)制和S公司制度。分行機構(gòu)制是指將銀行的普通業(yè)務(wù)如存款、貸款等業(yè)務(wù)，下放到分區(qū)設(shè)立的分行機構(gòu)進行便民服務(wù)，自主開展日常業(yè)務(wù)。專營公司制是指對投資、理財?shù)葘I(yè)技術(shù)性強、不適宜大范圍分布的業(yè)務(wù)由國有商業(yè)銀行總行在各地區(qū)建立專營公司進行單獨開展，其他機構(gòu)不再開展。

13風(fēng)險治理方面

目前我國金融業(yè)以及世界金融業(yè)發(fā)展都較為平穩(wěn)，但這并不代表沒有風(fēng)險，世界聞名的數(shù)次大規(guī)模的經(jīng)濟危機都是瞬間爆發(fā)的。因此，國有商業(yè)銀行需要加強防范，不僅要按時完成日常工作，更要時刻關(guān)注國際金融業(yè)發(fā)展形勢，加強抵御能力。由此就需要監(jiān)事會負起重大責(zé)任，時刻保持警惕，保護銀行以及國家金融市場。

1.4行業(yè)治理方面

銀行業(yè)是我國社會生活中十分重要的一部分，關(guān)系著國民的生產(chǎn)和生活，因此，需要有嚴格的制度規(guī)范整個銀行業(yè)。不僅規(guī)范著各個銀行的工作，更是保護著國民的生產(chǎn)資料。我國應(yīng)當(dāng)完善針對金融業(yè)的法律法規(guī)，盡力做到?jīng)]有漏洞，而國有商業(yè)銀行自身也應(yīng)當(dāng)把國民牽掛在心，時刻關(guān)注國民的生產(chǎn)生活。

2國有商業(yè)銀行公司治理改革的必要性

在我國目前的金融體系中，國有商業(yè)銀行占據(jù)著支配性的地位。國有商業(yè)銀行的經(jīng)營效率不僅在微觀上影響到國有商業(yè)銀行體系的經(jīng)營狀況和市場競爭力，而且還在宏觀上影響到金融資源的配置效率和經(jīng)濟增長的潛力與質(zhì)量。因此，國有商業(yè)銀行進行公司治理改革是必要的。并在此說明我國國有商業(yè)銀行現(xiàn)存的問題：

2.1大股東掌握著話語權(quán)和執(zhí)行權(quán)，小股東的權(quán)益得不到保障。

在我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，一股獨大的局面較為普遍。這也說明了大股東能夠一定程度的控制公司運作。而中小股東一般較為分散，大股東很容易就能損害中小股東的利益，使得大股東和中小股東之間常常存在著利益糾紛。

其中最重要的一點就是一分紅。即長期不分紅或假分紅。公司進行分紅的數(shù)量和比例都是趨于下降的，而且即使是在分紅的公司中，分紅一般也以增加股份比例的方式進行。大股東的利益可以通過利益轉(zhuǎn)移而實現(xiàn)，而中小股東的實際到手收益并未增加。

2.2各部門權(quán)力獨立，互不干涉，導(dǎo)致出現(xiàn)不誠實工作、不公開必要信息等情況。

在經(jīng)營過程中，股東作為所有者只保留了選舉董事等少數(shù)權(quán)利，將大部分權(quán)利授予了董事會；董事會只保留了聘用與解聘總經(jīng)理、重大投資等戰(zhàn)略性決策的控制權(quán)，將生產(chǎn)銷售、人事等基本管理權(quán)授予了公司經(jīng)理階層。所以客觀上存在董事會、公司經(jīng)理、股東和其他利益相關(guān)者之間信息不對應(yīng)、經(jīng)理階層可能對董事會不誠實，甚至損害股東利益等問題。而股東由于缺乏必要信息，所以難以做出正確評判，無法明確了解公司內(nèi)部情況。

3國有商業(yè)銀行公司治理改革的措施

要在我國國有商業(yè)銀行中建設(shè)完好的公司治理結(jié)構(gòu)，應(yīng)采取以下措施：

3.1實行股份制，促進合理化、規(guī)范化股權(quán)結(jié)構(gòu)，合理進行股權(quán)分置。