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一、引言

目前國內通貨膨脹現象嚴重，為了抑制物價持續上漲，央行采取加息的貨幣政策。與此同時，利率市場化改革的步伐在“十二五”期間加速推進，對商業銀行存款下限和貸款上限的逐步取消，使得商業銀行在競爭性市場中的貸款定價權和存款自主定價權擴大，存貸款利差空間將逐步縮小。這樣，加息預期和利率市場化進程使商業銀行以傳統的利差為主的盈利模式將面臨著前所未有的挑戰。如何拓展表外業務及培育新的收入增長點等問題，成為商業銀行面臨的嚴峻問題。而貿易融資(TheTradeFinancing)作為商業銀行的表外業務(Off－Balance－SheetActivity，OBS)日益發揮著重要的作用。

隨著金融危機過后全球經濟的復蘇和發展，對外貿易活動在世界經濟增長中依然占據著主導地位。中國的進出口貿易，尤其是出口貿易額仍在世界貿易中占據主體地位。其中，2002年中國出口額占世界出口總額比重為5.1%，出口額居全球第5位，此后逐年呈上升態勢，盡管受全球金融危機的嚴重影響，2009年中國出口額占世界出口總額比重為9.6%，出口額躍居全球第1位。目前我國對外貿易依存度仍然居高，而出口貿易仍然是近年來拉動國內經濟增長的主要力量之一。其中，2000年我國貨物和服務出口占國內生產總值比重為23.33%，2008年升為34.9%，受金融危機影響，2009年為26.18%;貨物和服務進口占國內生產總值比重為20.92%，2008年為27.20%，2009年為20.93%?？梢?，出口貿易占GDP的比重逐年上升，而進口貿易所占比重卻變化不大。盡管人民幣的升值對中國的出口貿易會產生一定的抑制作用，但是，應該看到，中國是一個勞動密集型產品出口的貿易大國，出口勞動密集型產品依然是我們國家的優勢，出口貿易產品仍以加工制造產品為主。其中，2009年中國的出口貨物構成中，制成品占93.6%。因此，今后相當長一段時間內，出口貿易仍然是拉動國內經濟增長的重要力量之一。而中小企業的對外貿易在國內整個貿易量中占據著主要的地位和作用，尤其是中小企業的勞動密集型出口加工貿易，在我國的出口貿易中逐漸呈現主導地位。而美國“次貸”危機引發的全球金融危機使得本來融資就較為困難的中小企業的處境更加艱難。全球外需的低迷，嚴重影響了部分以出口為主營業務的中小企業。受危機影響，國內商業的風險意識使得大量的貸款提供給大中型國有企業。這就使得國內大量的中小企業資金鏈條極為緊張，又由于無法及時獲得資金融通，大多數中小企業陷入了生產經營的困境，生存狀況變得更加惡化。

國際貿易融資的出現，可以解決進出口企業在途占用的資金問題，尤其是中小企業的進出口貿易流轉的資金問題。同時，通過國際貿易融資，銀行可以運用融資工具，對貿易活動中的存款、預付款、應收賬款等資產進行融資?？梢姡瑖H貿易融資不僅在對外貿易領域，而且更重為重要的是，在資本市場領域發揮著日益重要的作用。國際貿易融資的出現不僅可以解決進出口企業，尤其是中小企業的貿易融資問題，而且可以拓展商業銀行表外業務，增加銀行資產負債表外的收入。這對當前加息預期和利率市場化下的商業銀行的業務拓展和危機后國內企業的對外貿易發展有著重要的影響意義。因此，在新形勢和時期下，對國內商業銀行國際貿易融資問題的研究，具有重要的理論和現實意義。

國內不少學者對國際貿易融資方面做過有關的研究。其中，林治海，姜學軍(2004)從分析國際貿易融資發展趨勢入手，探討了開展創新在我國的必要性及緊迫性，并從借鑒西方的經驗、加強風險防范、構筑國際貿易融資體系等幾個方面提出了建議。劉春蘭(2006)指出貿易融資難成為制約中小企業從事國際貿易業務的瓶頸，并就如何解決中小企業貿易融資難的問題提出了對策。姜學軍(2009)在分析國際貿易融資業務發展現狀和趨勢的基礎上，對該業務發展空間進行了分析，并闡述了風險控制的要點。王信，熊慶麗(2009)對金融危機后國際貿易融資的變化，國際上促進貿易融資發展的措施以及國際貿易與貿易融資的相關性進行了分析。胡躍飛，黃少卿(2009)從供應鏈金融業務發展的實體經濟背景入手，討論了從財務供應鏈管理向供應鏈金融業務的演變過程，并對供應鏈金融的內涵與外延給予了學理上的界定。商務部國際經濟貿易合作研究院課題組(2010)對后危機時代中國對外貿易政策戰略性調整的方向，對外貿易體制機制的創新以及中國外貿發展戰略調整作了具體的歸納。張宇馨，肖睿和藺蕊(2011)對我國銀行供應鏈貿易融資的主要類型以及供應鏈貿易融資存在的問題進行了分析。本文主要就金融危機后國內商業銀行的貿易融資問題進行了分析和研究，著重研究了商業銀行貿易融資中面臨的主要問題，并對此提出了有關的政策建議和措施，這不僅對當前國內商業銀行開展貿易融資業務有著重要的促進作用，而且也促進了國內對外貿易的發展。

二、國際貿易融資的現狀和發展趨勢

國際貿易融資由于具有自身的特殊優勢而成為資本市場中重要的融資途徑，日益受到進出口企業和國內商業銀行的重視。

(一)國際貿易融資的優勢

國際貿易融資在風險度、銀行準入門檻、審批流程速度方面，都較一般普通的資金貸款有優勢，主要表現在以下幾個方面。

首先，國際貿易融資準入門檻較低，可以有效解決中小企業因財務指標達不到銀行標準而無法融資的問題。傳統性的流動資金貸款，銀行評級授信中往往要考慮企業的規模、凈資產、負債率、盈利能力及擔保方式等，很多中小企業因為達不到銀行評級授信的要求而無法從銀行獲得融資。而國際貿易融資的進入門檻較低，在融資過程中，銀行重點考察審貸企業單筆貿易的真實背景及進出口企業的歷史信譽狀況，而不必遵循傳統的評價體系，傳統的擔保原則被弱化，銀行通過資金的封閉式運作，確保每筆業務發生后資金回籠，以控制風險。對于一些因財務指標達不到銀行標準而難以獲得融資貸款的中小企業來說，國際貿易融資可以使其通過真實交易的單筆業務來獲得貸款，通過不斷的循環來獲得企業發展所需的資金，在一定程度上解決了中小企業資金困難的問題。

其次，國際貿易融資審批流程相對簡單，企業可以較為快速地獲取所需資金。傳統的流動資金貸款要求銀行對申貸企業的基本情況、財務指標、發展前景、融資情況、信用記錄、可抵押物或可擔保公司等各個方面做出嚴謹的調查，審批流程繁雜冗長，往往會發生銀行審批完畢時企業已經不需要融資。而國際貿易融資流程，銀行只要調查清楚企業單筆貿易背景，結合企業歷史信用記錄，落實相關要求就可以放款了。尤其是對于中小企業，由于受資金規模的限制，資金鏈處于較為緊張的狀態，融資的時效性要求較強，國際貿易融資可以滿足中小企業需要融資的時效性要求。

再之，國際貿易融資比一般貸款風險低，能有效降低銀行風險。企業流動性資金貸款的第一還款來源主要是企業銷售回籠款，貸款額度和期限一般難以準確地確定，銀行的貸后管理較為困難，很難準確判斷企業貸款是否用于生產，較易產生資金挪用風險。而貸款時間大多為6個月至1年，時間跨度相對較長，企業經營發生風險的可能性也較大。銀行很難判斷貸款時間內企業經營銷售是否維持在較好的狀態，有無違約可能性。國內各銀行對發展中小企業短期貸款業務的積極性并不高。而國際貿易融資注重貿易背景的真實性和貿易的連續性，通過對企業信用記錄、交易對手、客戶違約成本、金融工具的組合應用、銀行的貸后管理和操作手續等情況的審查，確定企業在進出口貿易過程中所產生的銷售收入構成國際貿易融資的第一還款來源，融資額度核定由貿易額扣除自有資金比例確定，期限限定與貿易周期匹配，資金不會被挪用，風險相對較小。

第四，國際貿易融資業務可以擴大銀行收入來源，調整收入結構。大力發展中小企業貿易融資業務是有效增加商業銀行表外業務收入的有效來源之一。一方面，銀行可以從貿易融資中直接獲取大量的表外業務收入。商業銀行可以對從事國際貿易的企業要求開立進口信用證、進口押匯、出口押匯、出口貼現、保理業務、承兌匯票等業務收取手續費;另一方面，中小企業由于直接獲取銀行貸款難度較大而對貿易融資需求很大，而銀行幾乎是其唯一供應商，因此銀行在市場上的議價能力較強，相比較銀行對大企業提供免費或價格低廉的融資類產品，銀行可以在合理范圍內對中小企業貿易融資收取一定的手續費，這將有力促進銀行收入結構調整。

第五，國際貿易融資具有自償性，可以避免融資風險。在國際貿易融資中，貿易活動產生的銷售收入為還款的直接來源，而一般現金貸款中，會面臨貸款很可能收不回來的風險。而且，貿易融資中銀行可以通過對企業有關單據和貿易鏈條上的上下游企業進行調查，以方便地掌握企業真實的貿易背景和貿易信息，保證融資在真實的對外貿易背景下進行。這樣，就避免了信息的不透明、不對稱帶來的融資風險。

(二)國際貿易融資的現狀和發展趨勢

近年來國際貿易融資多樣化的一個突出特點是，銀行向從事進出口貿易的進出口商提供信用擔保，以使其能從貿易對方或第三方得到資金融通，這實質上是給貿易商發放了一筆貸款，銀行賺取貸款利息和手續費。銀行并不實際提供資金，而是向進出口商借出自己的信用，以彌補或增強貸款對象的資信，從而使進出口商能得到資金支持。這樣不僅方便了客戶，而且也使銀行在資金調度上更加靈活，銀行可以從自身的資金情況、進出口的資信及業務風險等多個角度來權衡利弊得失，以此來決定是否融資及融資的條件等。

當前的國際貿易融資與傳統意義上的貿易融資有著深刻的不同。現代結構性的貿易融資可以創造性地將多種融資方式進行最佳組合，從而彌補了傳統國際貿易融資的缺陷和不足。傳統的國際貿易融資，因其周期短業務單一、操作簡單、靈活、成本低，而對那些金額較小，貿易往來雙方具有較正常關系的普通商品貿易尤其具有吸引力。傳統意義上的國際貿易融資，主要是對客戶的短期資金融通，形式比較單一和簡單，主要有打包貸款、進出口押匯、出口信貸等。而近年來，國際貿易融資在國外的商業銀行發展很快，特別是國際性大銀行，利用全球網點優勢，在全球貿易融資業務中居主導地位，一些新的貿易融資工具，福費廷、保理等中長期資金融通業務發展迅速，并且成為當今國際貿易融資的創新性業務融資工具。隨著金融工具的不斷創新，貿易融資業務中，融合多種信貸方式及金融衍生工具的結構性貿易融資業務，發展迅速，其效益性、安全性、流動性都較好。傳統的國際貿易融資無法滿足與高風險地區，尤其與貿易融資體制不成熟的新興市場和發展中國家之間的貿易需求，在大宗商品或資本商品的貿易融資上也存在嚴重的缺陷。而結構性貿易融資可以將其他市場中的一些做法引入到國際貿易融資中來。在包買協議涉及交易金額巨大時，出現了人們開始移植辛迪加這種組織形式，由幾家包買商聯合起來，采取共同對某筆大額貿易提供包買性票據的結構性貿易融資。結構性貿易融資可以運用資本資產定價模型來評估融資風險;通過地域分散化來降低整體風險;通過出售貸款或將貸款證券化來優化貸款組合。結構性貿易融資的出現，解決了傳統國際貿易融資所不能解決的一些重要問題。

當今國際貿易融資另一個重要的現象和特點是，貿易融資對象從大企業轉到供應鏈中的中小企業。所謂供應鏈融資，是銀行在掌握整個供應鏈情況的前提下，對核心企業的上游和下游的企業提供的融資。由于除核心企業之外，供應鏈中的其他企業基本上都是中小企業，所以供應鏈融資的實質是面向中小企業。隨著社會生產方式的不斷深入，市場競爭已經從單一的客戶之間的競爭轉變為供應鏈與供應鏈之間的競爭。由于同一供應鏈內部的各企業相互依存，不論是供應鏈中的核心企業還是處于弱勢的中小企業，其資金的運作能力和效率都將影響所在供應鏈的整體運轉與管理成本。并且，隨著銀行經營理念和思路的轉變，中小企業的貿易融資開始為銀行所關注，并有了專門為之設計的創新產品。與傳統國際融資方式不同的是，銀行不再看重某個單獨企業的財務和經營狀況，而是關注其交易對象，看其所處的產業鏈是否穩定及整體管理水平如何，如果供應鏈體系完整，銀行就會對這些中小企業提供國際貿易融資安排。

三、商業銀行國際貿易融資面臨的問題

(一)中小企業國際貿易融資難

金融危機后，中小企業貿易融資對商業銀行表外業務的拓展有著重要的影響和作用。中小企業日益成為國內商業銀行業務發展的新增重要力量。然而，當前中小企業貿易融資卻比較困難。

在貿易融資過程中，商業銀行往往會考慮到風險、成本等因素。由于中小企業規模相對較小、抗風險能力較差、抵押質押物不足、經營活動和財務信息不透明等，使銀行對中小企業的貸款積極性較之于大企業普遍不高。而很大程度上，銀行傾向于對優質企業或大集團尤其是具有壟斷優勢的企業進行貿易融資，使這些大企業能從多種渠道上獲得資金，但是，真正需要資金支持的中小企業卻面臨著貸款困難的境況。如何克服中小企業國際貿易融資難，是商業銀行國際貿易融資面臨的重要問題。

中小企業是我國經濟發展中最具活力、發展最快的部分。目前我國中小企業總數已占全國企業總數的90%以上，創造的最終產品和服務價值相當于國內生產總值的60%左右，提供了全國80%的城鎮就業崗位，上繳的稅收約為國家稅收總額的50%。中小企業是國民經濟發展重點保護扶持對象，許多民族性和幼稚性的國民企業尤其需要得到保護、支持和培育。由于我國的服務貿易發展相對比較滯后，在我國的對外貿易量中，中小企業的進出口貿易量占據主體地位，大部分是勞動密集型等加工或制造型企業。因此，很大程度上中小企業對國際貿易融資的需求是推動我國國際貿易融資創新的重要力量，應該著力解決中小企業國際貿易融資難的問題。

(二)國際貿易融資存在的主要風險

盡管國際貿易融資的自償性使得貿易融資的資金流與貿易流基本一致，也使銀行對風險的控制力比較強，但是，國際貿易融資客戶僅有較少的固定資產，抗風險能力有限，也缺少有效擔保，風險小也只是相對的。雖然同類型貿易融資產品包含的風險權重相對固定，但在很多情況下風險權重及組合風險也隨著交易的不同而變化。因此，國際貿易融資也會給商業銀行帶來不確定性的風險。

國際貿易融資涉及的風險主要集中在這幾個方面。其一，信用風險。企業信用風險產生的直接原因主要是道德風險和付款能力風險。在國際結算和貿易融資業務中，融資企業的道德風險主要表現為:一是利用虛假的貿易背景騙取銀行信用或融資款項;二是將固定用途的出口貿易融資款項或進口銷售貨款項挪用;三是無理拒付或拖延付款。而付款能力風險主要表現為一是付款責任人的資信發生重大變化，出現流動性風險;二是進口商品市場價格出現波動，銷售貸款無法償還融資款項;三是進口商下游企業出現流動性風險無法按時償還貨款等。其二，操作風險。貿易融資業務涉及客戶關系管理、國際結算、本外幣融資、結售匯、行合作等多項業務領域，需要跨部門的協作，業務辦理過程中很容易出現操作風險。主要表現為一是對客戶貿易真實性審查不嚴格，導致銀行信用、資金被騙取;二是對基礎合同審查不嚴，導致存在風險敞口的業務沒有按要求落實防范及擔保措施，導致第一、第二還款來源失去保障;三是未按照國際慣例處理相關業務導致責任主體免責，如:未審核出信用證項下單據不符合點造成開證行拒付;四是沒有按要求向客戶明確業務潛在風險，如:在信用證通知時沒有將軟條款及時向客戶指明，造成客戶無法符點交單等。其三，市場風險。國際貿易中市場風險主要源于市場價格的變動。由于受市場供求的影響，國際商品市場價格經常出現波動。從市場風險的影響力來看，以能源、礦產、農產品等大宗商品的價格波動影響最為廣泛。此外，國際市場區域選擇不當或入市交易時機選擇不當也是導致市場風險的重要因素。其四，貨幣風險。貨幣風險主要是指匯率、利率風險，這也是貿易融資存在的風險之一。自2005年人民幣匯率改革以來，人民幣不再單一盯住美元，我國外貿企業普遍處于國際產業鏈的下端，在國際貿易中缺乏定價主導，無法在交易中通過選擇交易幣種來規避風險，這樣就加重了匯率的風險性。另外，利率市場化的推進，使外貿企業的借款利息成本面臨著增加的可能性。

此外，由于國內商業銀行不少貿易融資業務人員對國際貿易融資的風險認識不足，缺乏對貿易融資風險的防范和認識，由此所造成的國際貿易融資摩擦案例頻繁發生，商業銀行面臨著國際貿易融資所帶來的風險也愈加凸顯。

四、完善商業銀行國際貿易融資的建議和措施

以上國際貿易融資方面存在的困難，國內商業銀行應該采取以下主要的政策措施和建議。

(一)對國際貿易融資風險的控制

根據《巴塞爾新資本協議》(2004年6月版)，貿易融資的風險主要反映在融資的自償性程度，以及貸款人對交易進行結構化設計方面的技能，而不是借款人的信用等級。自償性的高低對融資銀行來說非常關鍵。

要提高國際貿易融資的自償性，必須對貿易中的物流和資金流加以有效的控制。因此，應該從物流和資金流兩個方面控制國際貿易融資的風險，完善國際貿易融資產品設計中的風險控制機制，具體表現在以下幾個方面。

首先，銀行在國際貿易融資中要控制資金流。為了防止貿易商通過關聯性交易挪用資金，確保融資款項的專用，所有重要性單據必須經過融資銀行來進行寄交。特定的企業，可與其有長期合作關系的上下游企業(包括境內外)的名單列出，只有與名單中的企業發生交易才予以融資，新增企業時必須與銀行聯系。對信用風險較高的出口融資，要以投保出口信用保險為前提，融資比例控制在保險公司的賠償比例之內，并將保險受益權轉讓給銀行。為了把握資金流，有的銀行(如渣打銀行)用自己開發的模型給供應商和賣方之間的關系設定信用值，當模型中某個指標的變化突破設定的安全額時，就發出預警信號，銀行據此提前收回融資款。

其次，銀行在國際貿易融資中要控制物流。一般而言，對物流控制的傳統方式是通過對單據的控制來實現。但是，值得注意的是，由于國際上單據存在欺詐性，僅僅使用單據有時并不能識別風險。對此，可以通過國際貿易中作為第三方的物流公司實施對“物”的監管。由于物流公司對貿易商的物流信息有著詳細、動態的了解，能夠幫助銀行及時獲取企業內部的準確信息，而且可以對物流實施直接的掌控。因此，銀行在控制物流時，不妨與物流公司進行合作，以規避物流方面的風險。

再之，銀行在國際貿易融資中還應注意對沖匯率風險。一些企業通過國際貿易融資將匯率的風險轉嫁給了銀行，如果沒有相應的對沖機制，則銀行就得承擔匯率風險。因此，銀行在進行國際貿易融資的時候，應該充分利用遠期外匯、外匯期權和期貨來對沖匯率風險，以規避貿易融資中的匯率風險。尤其是，在我國人民幣面臨升值的壓力，美元相對疲軟，歐元相對強勢的情況下，應該針對不同的貿易產品來規避由于進出口貿易所帶來的匯率風險。

(二)解決中小企業國際貿易融資難的境況

解決中小企業國際貿易融資難的一個根本性問題是加強中小企業的貿易融資供應鏈。第一，應該完善中小企業的產業供應鏈。與傳統融資方式不同的是，銀行不再看重某個單獨企業的財務和經營狀況，而是關注其交易對象，看其所處的產業鏈是否穩定及整體管理水平如何，如果供應鏈體系完整，銀行就會對這些中小企業提供貿易融資安排。這是中小企業發展的一個根本性問題，也是今后中國產業發展的一個長期性問題。第二，應該完善中小企業的供應鏈金融。中小企業的供應鏈金融，是一種在核心企業主導的企業生態圈中，對資金的可得性和成本進行系統化優化的過程。這種優化主要是通過對供應鏈內的信息流進行歸集、整合、打包和利用的過程中，嵌入成本分析、成本管理和各種融資手段實現的。其核心是關注嵌入供應鏈融資和結算成本，并構造出對供應鏈成本流程的優化方案。其解決方案，是由提供貿易融資的金融機構、核心企業自身，以及將貿易雙方和金融機構之間的信息有效連接起來的技術平臺提供商組合而成。在供應鏈金融中，銀行面對的不再是單一的企業，而是一個供應鏈條上的企業，傳統信貸中銀行與中小企業是一對一的信貸關系，在供應鏈金融中變為一對多的信貸關系。中遠物流開發出的供應鏈融資系統平臺，通過建設銀行、中遠物流與金銀島網交所三家具有實力的企業聯合在一起，為大宗商品行業的中小型商貿和流通企業提供了安全、有效的電子商務供應鏈融資服務，實現了融資物流業務網上全流程操作?？梢?，完善中小企業供應鏈金融，商業銀行可以和有實力的物流公司加強合作，在一定程度上，物流公司的資信度成為中小企業進行貿易融資的信用擔保，而銀行可以通過物流公司加強對進出口貿易企業的物流監管。第三，商業銀行開發出既能保證資金安全又可以彌補中小企業自身缺陷的產品，也是加強中小企業貿易融資供應鏈的重要所在。中國銀行的“融易達”就是一種供應鏈融資，它是在以賒售為付款方式的交易中，在買方簽署書面文件確認基礎交易及應付賬款無爭議、保證到期履行付款義務的情況下，銀行占用買方授信額度而為賣方提供的貿易融資。此種融資方式充分利用了作為核心企業的買方的額度資源，為周邊的中小企業賣方提供便捷的融資服務，從而提升了供應鏈整體的競爭實力。

另外，結構性貿易融資可以幫助中小企業轉嫁風險，開發新市場。因為中小企業規模比較小，在經營過程中沒有承擔風險的能力。而結構性貿易融資是一種綜合性的、運用風險分散和資本市場的技術，根據國際貿易的特殊要求，創造性的設計、組合國際貿易融資的方法和條件的統稱。融資者采用任何融資方式的目標都是一致的:即在保證融資風險的最小化前提下，盡可能降低進出口商的融資成本。結構性貿易融資包含資金結構和風險釋緩結構。資金結構包含了融資方式、利率、還款方式等條件，可以通過融資工具的選擇來實現;風險釋緩結構包括擔保、抵押、保險、風險分攤等，通過風險釋緩工具的選擇來實現。而結構性貿易融資業務可以優化商業銀行收入結構，增加利潤。開展結構性貿易融資業務，商業銀行可以通過開立信用證、進口押匯、出口押匯、出口貼現、保理業務、福費廷業務、承兌匯票等業務收取手續費，獲得表外業務收入。在結構性貿易融資項下，銀行將參與采購、運輸、倉儲、出售、保險等貿易過程中所有的環節和涉及的活動，再按照交易本身的復雜程度和借款人要達到的目標進行整合，除了能提供貿易融資外，還對貿易流程中的每一個環節提供風險控制服務，在控制融資成本的同時，實現風險共擔。

由于信用證代表了銀行信用和真實的貿易背景，綜合風險度較小，因此，銀行注重推廣的往往是基于信用證項目下的各種貿易融資。目前，我國銀行對于一般中小企業可以提供進口開立信用證、信用證項下押匯業務、出口押匯(貼現)、打包貸款等國際貿易融資。而不能提供出口保理、發票融資等業務。福費廷(Forfaiting)業務也才剛剛起步，國內很少有商業銀行在使用。

(三)建立適合國際貿易融資特點的信用評估體系

由于信用證代表了銀行信用和真實的貿易背景，綜合風險度較小，因此，銀行注重推廣的往往是基于信用證項目下的各種貿易融資。目前，我國銀行對于一般中小企業可以提供進口開立信用證、信用證項下押匯業務、出口押匯(貼現)、打包貸款等具有國際貿易背景的貿易融資，但不能提供出口保理、發票融資等業務，福費廷(Forfaiting)業務也才剛剛起步。

一般的資金貸款依據企業的規模、擔保、凈資產、負債率、盈利能力、現金流等指標，而企業的利潤、綜合現金流是還款的主要來源。而國際貿易融資，要求銀行關注融資業務背景的真實性以及貿易的規模、信用等，強調對第一還款來源的風險控制。貿易商的業務能力、資源以及履約的信用記錄應作為評定其信用等級的依據。然而，國內一些商業銀行對經營穩定、有穩定進出口結算額、履約情況良好的客戶，仍采用授信額度管理辦法，而對不適合使用授信額度方式管理的客戶或業務品種以及臨時超額度授信等，采用單筆審批的方式。而這些授信方式存在不足，需要根據貿易融資業務的特點進行更新。因此，應該建立適合國際貿易融資特點的信用評估體系，完善貿易融資業務信用審核機制，以完善和提高貿易融資業務的信用審批流程。

五、結論

從以上分析可以看出，在央行加息和利率市場化進程下，商業銀行面臨存貸利差縮小的嚴峻挑戰，國際貿易融資對拓展國內商業銀行的表外業務有著重要的作用和意義。全球金融危機使國內中小企業舉步維艱，外需的低迷給中小企業的出口貿易造成了嚴重的負面影響，開展國際貿易融資可以解決中小企業貿易過程中面臨資金困難的問題，對中小企業的培育和扶植發展有著重要的意義。這對我國國內經濟的增長有著重要的現實意義。然而，中小企業融資難是一個世界性的難題。國內商業銀行國際貿易融資仍面臨著困難，即中小企業國際貿易融資困難重重以及國際貿易融資中存在著風險問題。如何克服和解決國內商業銀行國際貿易融資中的難題，是當前迫在眉睫的要務。對此本文指出，商業銀行應該從控制物流和資金流以及對沖匯率風險等方面來加強國際貿易融資中的風險問題。對于中小企業貿易融資難的問題，指出應該從加強中小企業的貿易融資供應鏈即完善中小企業的產業供應鏈和供應鏈金融，開展結構性貿易融資，以及建立適合國際貿易融資體系的信用風險評估體系方面來解決。從以上方面來解決商業銀行國際貿易融資中存在的難題，以使國內商業銀行能夠在新的時期下更好地拓展國際貿易融資業務，促進商業銀行和中小企業之間形成良好的國際貿易融資體系。