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【摘要】“信用證欺詐”一直沒有統(tǒng)一的清晰的定義，實(shí)際情況的復(fù)雜多變而不具確定性是難以得出一致認(rèn)識的重要原因，基于這樣的認(rèn)識本文試圖對信用證“欺詐例外”的防范策略進(jìn)行分析總結(jié)，為實(shí)踐提供依據(jù)。

【關(guān)鍵詞】信用證欺詐對策

一、信用證欺詐的定義、常見形式

（一）信用證欺詐的定義

“信用證欺詐”在國際上并沒有統(tǒng)一的定義。國際商會最新修訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）也沒有對信用證欺詐做出官方定義，當(dāng)然也沒有就如何處理信用證欺詐問題做出明確規(guī)定。

在我國，《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》（后稱：規(guī)定）頒布和實(shí)施之前，關(guān)于“信用證欺詐”，并不存在明確的規(guī)定。法院在認(rèn)定信用證欺詐時通常也以《民法通則》的規(guī)定作為依據(jù)。《規(guī)定》頒布和實(shí)施之后，普遍認(rèn)為，該司法解釋用列舉的方式對信用證欺詐做出了相對明確的界定。從美國《統(tǒng)一商法典》5-109條規(guī)定來看，UCC也并沒有清晰地定義出信用證欺詐，而只是限定了欺詐應(yīng)當(dāng)滿足“實(shí)質(zhì)性”的條件。

（二）信用證欺詐的種類

從學(xué)理和實(shí)踐中的具體情況出發(fā)按照的行為主體來分可分為以下幾種：

1.受益人做出的欺詐是信用證欺詐中最為常見的欺詐，其表現(xiàn)形式為偽造各種單據(jù)。

2.由第三方所做出的欺詐。由中間商參與的貿(mào)易形式，會出現(xiàn)利用可轉(zhuǎn)讓信用證進(jìn)行欺詐的活動以下方法見常：（1）第一受益人不及時換單；（2）不給第二受益人預(yù)留足夠時間交單；（3）規(guī)定分期裝運(yùn)的時間。

3.開證申請人的欺詐。（1）假冒他人名義信用證。具體地說，假冒信用證的方式又可以分為以下幾種：假印鑒信開立信用證詐騙；盜用其他銀行密押的假信用證詐騙；偽造或變造信用證；（2）有些學(xué)者和專家認(rèn)為軟條款信用證也是信用證欺詐的一種。

二、信用證欺詐的防范對策

由于欺詐發(fā)生后的民事司法救濟(jì)途徑中認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不清晰、舉證義務(wù)標(biāo)準(zhǔn)高、管轄權(quán)爭議較多、挽回?fù)p失困難等原因，有必要把如何防范作為主要問題進(jìn)行研究，下面就各類信用證主體如何采取防范措施提出建議。

（一）基礎(chǔ)交易貿(mào)易商的自我防范

1.慎重選擇交易對象

尤其是對初次合作的客戶，可以事先委托國際專業(yè)征信機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信調(diào)查，為簽訂合同與否提供可靠依據(jù)，進(jìn)而防止與資信能力弱和商業(yè)信譽(yù)差的人發(fā)生貿(mào)易關(guān)系，也就能很好地降低被欺詐的風(fēng)險。

2.謹(jǐn)慎選擇信用證付款條款

買賣合同中的信用證付款條款應(yīng)當(dāng)認(rèn)真磋商，仔細(xì)訂立，既要保護(hù)好雙方的利益又要能發(fā)揮出信用證結(jié)算快捷便利的優(yōu)勢。例如FOB項(xiàng)下，船公司是買方指定的，買方此情形下就不大會受到賣方偽造單據(jù)欺詐的威脅。但卻會因此增加買方的交易成本，但面臨誘人的交易機(jī)會和陌生賣方的潛在風(fēng)險，選擇FOB術(shù)語的確是不錯的選擇了。必須仔細(xì)考慮收益、成本、風(fēng)險綜合態(tài)勢。

3.合理選擇信用證種類

（1）盡量不接受可轉(zhuǎn)讓信用證。在轉(zhuǎn)讓信用證中，中間商常把原開證銀行和進(jìn)口商因資信不良所造的收匯風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁供貨商，對出口商很是危險。

（2）選擇在開證行提示有效的信用證。盡量選擇在開證行提示有效（AVAILABLEWITHISSUINGBANK）的即期付款或延期付款信用證，阻止受益人在第一時間從其當(dāng)?shù)劂y行獲得付款，排除出現(xiàn)善意第二方的可能性，避免在欺詐發(fā)生時開證行不能援引欺詐例外原則對外拒付。

（3）使用限制議付信用證。如果開證行指定的議付行不是受益人所在地銀行，受益人就會增加額外的費(fèi)用。而且在這種情況下，信用證規(guī)定的到期地點(diǎn)通常在指定銀行所在地，受益人還可能會而臨額外的風(fēng)險。對此類限制議付信用證，在實(shí)踐當(dāng)中受益人通常可以采取以下方法處理：a.直接向指定議付行交單；b.通過受益人的開戶銀行寄單至指定議付行；c.通過受益人的開戶銀行寄單至開證行；d.受益人直接向開證行寄單。

4.合理設(shè)計信用證條款

（1）信用證單據(jù)中要求提供的單據(jù)均由國際知名機(jī)構(gòu)出具，完全可保證交易安全不受人為因素嚴(yán)重影響。

（2）要求受益人發(fā)送已裝船通知及相關(guān)單據(jù)副本，并將裝船通知作為信用證項(xiàng)下單據(jù)。該項(xiàng)要求有兩方面作用：一是開證中請人可以憑裝船通知安排接貨事宜；二是在收到裝船通知后，開證中請人可通過國際海事局進(jìn)行船情查詢，在第一時間內(nèi)確定船只及提單真?zhèn)巍?/p>

（二）銀行方面的防范措施

1.掌握開證行的資信

開證行最好是資信好、償付能力強(qiáng)、與議付行有關(guān)系的銀行。在收到國外開來的信用證時，首先要關(guān)心的就是開證行的資信。除了靠平時收集有關(guān)信息外，還可以利用以下三個資信評定機(jī)構(gòu)所發(fā)表的資料對開證行的資信情況進(jìn)行了解。

2.重視加強(qiáng)對進(jìn)出口企業(yè)的資信調(diào)查

開證銀行一旦開出信用證，就要承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。若進(jìn)口商資信出現(xiàn)問題，開證行就要承擔(dān)墊付資金的風(fēng)險。因此，在進(jìn)口商資信不可靠的情況下，要求其交納全額保證金，可以有效杜絕資金風(fēng)險，防范欺詐行為。

3.規(guī)范操作，嚴(yán)格審核單據(jù)

無論是作為開證行還是通知行、議付行、保兌行，銀行工作人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照UCP600和ISBP的規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。嚴(yán)格審核出口商提交的單據(jù)，避免與開證行出現(xiàn)己不符點(diǎn)爭議，進(jìn)而造成拒付。

4.防范保兌風(fēng)險

被指定銀行提供保兌服務(wù)時，同樣應(yīng)審核開證行的信譽(yù)狀況以及所在國政治風(fēng)險的大小。另外，開證行要求某銀行提供保兌服務(wù)時，常常說明開證行在此銀行開有賬號，并存有一定數(shù)額的資金。如果沒有這種關(guān)系，被指定銀行則應(yīng)審慎從事。

5.運(yùn)用“欺詐例外”原則防范欺詐行為

欺詐例外原則是指銀行在一般情況下遵循信用證交易獨(dú)立性的原則，但是如果確實(shí)有證據(jù)可以證明賣方實(shí)施了欺詐行為，銀行可以拒付貨款，是信用證獨(dú)立性原則的補(bǔ)充或者是特殊情況。不過，從國際貿(mào)易領(lǐng)域使用該原則的現(xiàn)狀來看，欺詐例外原則的使用范圍較窄，在實(shí)際情況中的使用也并不容易，有待進(jìn)一步的完善和推廣使用。

6.銀行還應(yīng)注意無法適用欺詐例外為自己主張免責(zé)的情形

和“欺詐例外”一樣，欺詐例外也有例外，也稱之為“欺詐例外的豁免”或“欺詐例外的例外”。在開證行的指定人、授權(quán)人（包括保兌行和議付行）已經(jīng)付款或者已經(jīng)承兌時，開證行不能再以“存在欺詐”為由拒絕付款。也就是說當(dāng)信用證項(xiàng)下的指定銀行或保兌行善意做出付款或承兌后，其就成為信用證項(xiàng)下的善意持票人，如果此時該信用證遭到拒付，則將危及善意第三人的利益并最終動搖信用證在銀行間誠信兌用的制度基礎(chǔ)。為了應(yīng)對上述情況，銀行和出口企業(yè)可以在某些情況下適用信用證中的兌用范圍條款防范自身風(fēng)險。