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一、合規風險管理的產生背景與內涵

（一）合規風險管理的含義2005年4月29日，巴塞爾銀行監管委員會制定了《合規與銀行內部合規部門》(《ComplianceandtheComplianceFunctioninBank》)。該文件對“合規風險”進行了直接概括性的描述，對于“合規管理”主要通過管理依據、管理層的合規認知、合規文化的建立等方面進行了間接程序性的描述。2007年9月20日，中國保監會頒布的《合規指引》，明確了保險公司“合規”“合規風險”“合規管理”的定義：“合規”是指保險公司及其員工和營銷員的保險經營管理行為應當符合法律法規、監管機構規定、行業自律規則、公司內部管理制度以及誠實守信的道德準則。“合規風險”是指保險公司及其員工和營銷員因不合規的保險經營管理行為引發法律責任、監管處罰、財務損失或者聲譽損失的風險。“合規管理”是保險公司通過設置合規管理部門或者合規崗位，制定和執行合規政策，開展合規監測和合規培訓等措施，預防、識別、評估、報告和應對合規風險的行為。合規風險管理是一種全新的、制度化的、主動的管理模式，與傳統的法律風險管理有很大不同。從企業管理的角度出發，可以將合規工作表述為“合規管理”，而從風險管理的角度出發，則可將其表述為“合規風險管理”。現在國際上普遍將“能否合規”作為一種風險來管理，要求現代金融企業必須建立有效的合規風險管理機制。合規本身并不能為企業創造價值，但是人們普遍將其視為一項獨立的風險管理活動和一種健全企業內控體系的重要手段。

（二）合規風險管理組織2006年1月5日，中國保監會制定了《關于規范保險公司治理結構的指導意見（試行）》，首次提出：保險公司董事會除履行法律法規和公司章程所賦予的職責外，還應對“合規”“內控”和“風險”負最終責任；保險公司應設合規負責人職位，并設立合規管理部門。該《指導意見》的，為中國保險企業構建全新的合規管理體系、組建合規部門提供了政策依據，促進了中國保險業合規管理體系的建設。國內保險公司也已建立專門的合規管理部門。2004年平安保險集團率先成立了“法律與合規部”，2006年中國人保控股公司將“法律部”改造為“法律與合規部”，中國人壽保險股份有限公司設立了單獨的“內控合規部”，像長城人壽保險股份有限公司、渤海財產保險股份有限公司、陽光財產保險有限公司也都成立了“合規部”，中外合資保險公司中也有中美大都會人壽保險有限公司、中宏人壽保險股份有限公司設有“合規部”。

二、甘肅省保險公司合規風險管理現狀

（一）合規風險管理部門設立情況從各公司的數據來看，合規管理工作及在公司內部設立合規部門和崗位的工作得到全省大部分保險公司的重視，省分公司按要求及時設立了相應的合規部門和崗位。此外，在合規管理方面有些公司已經在嘗試一些積極有益的探索，已經獲得一定的成效，例如在分公司以下的分支機構設立合規管理崗位，配置合規管理工作人員等。

（二）行政處罰情況統計雖然近年來在內部合規建設方面甘肅省保險公司取得了一定的成績，但從總體來看，甘肅省還需進一步加強保險合規工作，從下面的事實就可以看出來。表1是2008-2013年甘肅省保險公司行政處罰情況統計，可以看出近6年處罰方向和力度都在轉變，從警告偏向罰款，不過整體處罰力度不大。而2009年甘肅保監局制定了《甘肅保險公司分支機構合規管理工作實施細則》，保險公司治理結構更加規范了，合規管理機制進一步建立健全，合規風險要求及時防范和化解，因此2010年各保險公司的處罰機構家次由2009年的11家減至7家，可見保險公司的行政處罰狀況與保監會的政策導向密切相關。表2是甘肅省保險公司主要違規行為統計。可分析得出近6年各年違規總數基本穩定，波動不大，主要違規行為為不嚴格執行條款費率、虛列費用、委托不具有資格的機構或個人業務、編制虛假資料、違規支付手續費等。究其原因，很可能與保險公司的商業賄賂有關。商業賄賂，是一種不正當競爭行為，損害行業的聲譽，增加行賄者的經營成本，腐蝕兼業機構的工作人員，無法獲得持續穩定的業務增長，不利于保險公司的長期穩定健康發展。甘肅保監局為貫徹落實中央紀委《關于轉發<中國保險監督管理委員會關于嚴厲打擊利用保險業務從事商業賄賂行為的通知>的通知》精神，在全局范圍內組織開展了監管風險排查和規范權力運行專項工作。因此2010年以后違規支付手續費、賬外設賬等違規行為明顯減少。

三、甘肅省保險公司合規風險管理存在的問題

結合上述行政處罰情況的分析，我們進一步通過對相關保險公司的調研，可以得出以下結論，雖然各保險公司都制定有各種內部合規管理辦法和實施細則，但是甘肅省保險公司的合規風險管理技術還不成熟，合規風險管理還不成體系，且部分合規管理職能由多個部門分別行使，無法符合保監會最新《指導意見》的要求。對于甘肅省保險業而言，“合規風險管理”仍是一個較新事物，在實際運作中，舊有的合規管理體制尚未被全新“合規”觀念修正，且很多問題由于多方面的原因依然存在。

（一）對合規管理工作認識不夠清晰對甘肅省的保險公司而言，合規的重要性還沒有充分被許多企業高層認識到，而如何在整個公司體系內有效落實依法合規經營原則，他們在依法合規經營中應承擔什么樣的職責，如何在言行上真正體現企業所倡導的誠信與正直的價值理念，董事會和高級管理層并不清楚。同時，企業員工對于合規的含義并沒能真正理解，從而無法將合規落實到工作中，例如一些規定，公司負責人未經批準設立分支機構（甘保監罰〔2009〕9號）、員工提供虛假學歷證明（甘保監罰〔2007〕5號、〔2007〕4號）、代替他人考試（甘保監罰〔2012〕1號）、委托未取得合法資格的人員從事保險銷售活動（甘保監罰〔2010〕19號、〔2011〕5號、）、出具陰陽單方式承保機動車輛保險業務（甘保監罰〔2010〕2號、〔2010〕3號、〔2010〕4號、〔2010〕16號）、編制虛假資料及報表（甘保監罰〔2010〕11號、〔2010〕12號、〔2010〕13號、〔2011〕9號、〔2011〕20號）、給予投保人保險合同約定以外的利益（甘保監罰〔2011〕6號）。這是保險公司違規經營和違規操作屢禁不止的根源所在，充分暴露了保險公司治理結構中存在的合規風險控制的缺陷。

（二）合規管理部門職能設定不夠科學合理在對相關保險公司的調查中發現，有的公司對合規工作的獨立垂直性認識不到位，審計部門和合規管理部門職責被混淆，區分不清稽查監督崗和合規管理崗的崗位職責，存在審計部門和合規部門合署辦公、相關審計工作由合規部門負責、審計監督崗內設在合規部門等現象。有的公司合規部門未按要求獨立于財務部門、稽核部門及業務部門之外，財務、業務負責人分管合規工作，合規人員的合規職責與其所承擔的其他職責之間存在著交叉和利益沖突，無法有效地對公司經營和業務、財務風險進行識別、評估和監測，無法保證合規人員的相對穩定性。根據甘肅省保險公司合規管理情況來看，合規部門組織架構、報告路線不清晰；沒有具體的合規執行標準和激勵機制；規章制度的制定沒有統一的歸口部門，缺乏及時的制定和系統的梳理，沒有具體化和系統化，制度可執行性差；一線員工缺乏系統的教育培訓和專業指導，不能全面準確的理解法律、法規、規則和企業內部規章制度，不了解合規風險管理的具體內容和特點，更談不上構建全新的合規風險管理體系和組織的具體實施。

（三）不同時期的不合規行為相對集中我們可以從甘肅保監局下達的處罰清單看出，不同時期存在相對集中的不合規行為，如2008年許多機構在交強險和商業車險業務中集中表現為不嚴格執行條款費率，改變車輛性質承保，違規使用費率優惠系數；2010年集中表現為編制虛假材料；2012年主要表現為虛列費用；截至2013年底主要表現為虛列費用，虛掛中介業務套取費用。

（四）保險公司合規風險管理技術缺乏合規風險管理與保險公司其他風險管理雖然最終目的都是防范風險累積，保障保險公司穩健運行，進而保護消費者和投資者的權益和利益，但其直接目標卻有所不同。不合規的行為一方面會直接影響到消費者和投資者的權益，例如，違規銷售往往會侵害消費者的知情權和正當合同權利，在信息披露上的違規行為往往會侵害保險行業股權投資者的權益。合規風險管理失敗的最直接結果是導致保險公司遭受保險監管機構的調查乃至處罰，然而，這樣的結果往往取決于違規行為是否被保險監管機構發現以及相應的處罰力度，因此保險公司往往對合規風險存在僥幸心理，且難以度量風險規模和結構，這就是缺乏風險管理技術的表現。目前，我國尚未形成完善的合規風險管理數據信息查詢系統，保險公司大多數都沒有建立起自我完善的合規管理制度的機制，既無法實現有效快捷地學習合規管理知識，也難以快速跟進更新與自身工作相關的合規風險點，從而只能開展相對盲目和模糊的合規風險管理工作。另外，保險公司沒有系統的數據庫和軟件來提供相應的指導和培訓，也不利于保險公司合規文化氛圍的培育。同時，在統計相關行政處罰數據時，信息量大，數據非標準化，查詢費時費力，信息無法準確檢索，造成了搜索與分析數據的困難，這都有待于利用新的信息處理手段和系統工具加以改進。

四、甘肅省保險公司合規風險管理機制建設措施

合規經營機制是保險公司實施風險管理為本的基礎和載體，保險公司合規經營機制的構建根據上述出現的問題相應可以從以下幾個方面著手。

（一）保證合規部門的獨立性合規部門又稱法律合規部、內控合規部等，是公司合規管理的職能部門，是合規經營機制的重要組成部分。合規部門負責公司合規制度的制定實施、檢查監督，經營風險的防范、與監管部門和內部各部門的溝通與協調等。鑒于其職能和職責的特殊性，為保證合規部門有效發揮作用，合規部門必須與業務部門、審計部門、財務部門等相分離，保持獨立性，保證獨立開展內控合規的各項工作。

（二）加強合規風險管理廉政建設在當前保監會不斷完善保險市場誠信信息平臺建設以及不斷加大對商業賄賂等違法違規現象督查力度的背景下，甘肅省各保險公司有必要不斷加強合規風險管理制度建設。保險公司只有不斷加強內控制度建設，從財務管理、銷售管理、監督考核、信訪投訴等方面入手，建立治理商業賄賂的長效機制，才能有效防范商業賄賂行為侵蝕保險業健康發展，從而保護被保險人利益不受不法分子侵害。此外，保險公司還應加強對管理人員和基層銷售人員的培訓，只有培養出更多專業合規管理人員，才能保證合規部門有效履行職責。此外，合規人員還必須要具有對合規問題涉及的相關人員直言不諱的勇氣和對及時發現公司經營過程中合規風險的敏銳性。

（三）加強內部監管堅持全面的監督和檢查，讓合規制度發揮正常且顯著的作用。監察部門和合規部門，應建立暢通的溝通渠道，保證信息的有效傳遞。甘肅省各保險公司應在合規部門與監察部門間建立信息交流機制，溝通和交流可以通過會議、書面報告、面談等方式進行。監察的監督方法具有重點的、局部的、專項的特點，通常根據群眾舉報、合理懷疑等篩選重點關注對象，然后通過現場核實、查證、訪問等具體方法，確認或排除監察對象的違法亂紀行為。合規部門應對監察部門的信息需求進行持續的識別和跟蹤，及時通知監察部門在合規管理過程中發現的異常情況，并提請監察部門及時對違規行為進行處理，監察部門必須讓合規部門了解紀檢監察最新的法律、法規、違法違紀風險點和通過監察渠道獲取的信息和問題，從而協助合規部門篩選重要信息、辨別合規風險點。

（四）培育企業合規文化各類規章制度只有轉化成全員的自覺行為才會發揮最大的作用，才能減少或避免違規行為的產生，而在這一過程中文化具有重要的作用。公司應當培育企業合規文化，倡導誠實守信的道德準則和價值觀念，推行主動合規、合規創造價值等理念，形成“以合規為榮，以違規為恥”的良好氛圍。只有這樣才能將合規的觀念和意識在每個員工的心中牢固樹立并貫徹到工作的各個流程和環節，將合規風險發生的概率降到最低。

作者：龐楷李博單位：蘭州商學院金融學院