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摘要：2000年以后，我國步入了老年化社會，老年人口的比率逐漸增大，甚至出現了一個年輕人贍養四個老人的局面。只靠社會基本養老保險與企業年金保險來實現我國的養老事業是不夠的；則需借助商業養老保險來彌補其不足。三者相輔相成，構成了多層次養老保障體系的三大支柱；近年來，第三支柱商業養老保險開始著力，雖取得了一些成果，但是其仍然存在許多不足需要改進。本文主要通過對我國商業養老保險所處的機遇與挑戰展開分析，提出了一些應對之策，讓其抓住機遇乘勢而上，積極面對挑戰。

關鍵詞：三大支柱；商業養老保險；機遇；挑戰

一、引言

自從2000年開始，我國老年人口的比重越來越大。為了緩沖老齡化逐漸嚴重的局面，我國在上個世紀90年代就有了構建多層次養老保險體系的行動，意在通過設計不同的養老保障體系能夠把養老的社會風險給分散掉，將養老的責任分擔到社會、企業與個人的身上。目前，我國的多層次養老保障制度由政府、企業、個人這三大支柱構成，特別是近幾年的第三支柱的熱度越來越高，第三支柱為個人儲蓄型養老保險，主要由商業養老保險構成。多層次養老保障體制的建設應當以“廣覆蓋”、多層次”、“保基本”、“可持續”為原則，但目前我國的大部分養老責任是由基本養老保險來承擔的，第二、三支柱明顯發力不足，多層次養老保障體系結構存在失衡情況。商業養老保險，范圍窄、保費低，發展的較為緩慢。在現如今的巨大養老壓力下，好好利用商業養老保險的優勢，可以有效減輕社會及政府的養老壓力，使多層次養老結構更加牢固，對于民眾則可以幫助其滿足養老需求，改善民生。

二、商業養老保險的發展現狀

（一）商業養老保險起源。1990年，商業養老保險的產品與業務出現在保險市場。2004年，我國第一家商業養老保險機構平安養老成立。2014年8月，國務院了《關于加快發展現代保險服務業的若干意見》，著重強調了商業養老保險的關鍵地位。2017年6月29日國務院辦公廳又了《國務院辦公廳關于加快發展商業養老保險的若干意見》，這一文件的明確肯定了政府對養老事業的重視，促進了建成多層次養老保障體系的穩固，使得保險市場的養老保險多樣化，有助于改善民生，解決老齡化問題。

（二）商業養老保險發展現狀。近年來，商業養老保險的地位逐漸升高，國家了許多政策支持第三支柱；因此，商業養老保險存在許多發展潛力，眾多方面也取得了一些進步。再加之人們的生活質量逐漸上升，對養老保險的需求也日益提高。1.資產額不足、產品類別小。據國家保險統計數據截止2020年末，中國保險總資產額為23.3萬億元，同比增長13.3%，但其中商業養老保險資產總額占比不到20%，可見其份額嚴重不足。據調查得知，商業養老保險的品種較少，并具有較高的同質性，大多數都是以年金保險為主。目前在營的養老保險機構有52家，總計推出了34種養老保險產品，且都采用分紅的形式。2.機構眾多，但保障性單一。我國目前存在的商業養老保險機構數目雖然逐漸增加，但是其到達一定專業程度的養老保險機構僅有十家。可見，我國商業養老保險機構的專業化水平是較低的，抗風險能力較弱，并不能有效提高其對養老保險事業的保障程度。

三、商業養老保險優勢及機遇

（一）商業養老保險發展優勢。

1.有益于投資養老觀念形成。中國人喜愛儲蓄，喜歡將自己的剩余財富以現金或者固定資產的方式積累起來，以便應對不時之需。殊不知，財富增長的速度（利息率）是跑不贏通貨膨脹率的，這也就意味著積累的財富會面臨貶值的可能，那么應對未來突發情況的能力也就會變小。商業養老保險的出現，使得養老變為了一種投資。這將有利于家庭的資產配置，通過合理化的市場化運營以達到保值增值的功能，形成安全的長期養老規劃。

2.有利于養老金領域平衡發展。基本養老保險雖然在市場上占有絕大部分的份額，其覆蓋地域較廣，它覆蓋了中國大部分的養老范圍。但是，它還是不能兼顧所有，仍然有一些地區、一些群體（例如貧困群體）的養老需求并不能得到有效滿足；飛速的發展下使得養老要求提高，也對基本養老保險造成了一定的壓力；這就不得不快速發展企業年金保險與個人商業養老保險，特別是商業養老保險，它有利于明確個人、企業和政府的責任，使得三方共擔責任，共同發力。第三支柱的出現，可以針對各種群體推出不同的養老保險產品，使得我國的養老保險覆蓋的更全面與平衡。

3.有助于國家金融結構完善。我國目前的金融市場的配置結構有許多不足，資金配置不是很有效，體制方面的布置不夠成熟，產品比較陳舊不具有創新度。但是，商業養老保險風險較低，可作為長期投資項目，投保人繳納一定保金，在年齡到達規定的標準后，即可領取一定數額的保障金以供養老。這一產品實為保險產品的創新，有利于將從人們手中的儲蓄資金轉化為投資資金，其資金額巨大，能帶動市場活力，合理有效配置資源，盡可能規避不必要的損失，完善國家金融結構。

（二）商業養老保險的機遇

1.社會方面。社會生活質量的逐漸提高催生了商業養老保險的出現。第一，商業養老保險可以滿足自由職業者的養老需求。第二，傳統養老保險的保障功能在慢慢地減弱，人們的孝道觀念的有所轉變，個人養老投資有利于自己從家庭養老中抽身出來，實現自己的養老夢。第三，人們文化水平的提高，也慢慢產生了對個人投資養老的興趣。

2.政策方面。近20年來，中國政府出臺了一系列文件來支持多層次養老保障體系的建立，這也就促使了第三支柱商業養老保險的產生，據新華社北京11月21日電，強調需要有效應對我國人口老齡化，事關國家發展全局，事關億萬百姓福祉。

3.經濟方面。改革開放幾十年，中國的經濟表現得越來越好，中國的市場越來越有潛力和爆發力，人們生活質量的提高，養老的需求和要求也會逐漸增加和提高。

四、商業養老保險所面對的挑戰

（一）稅收優惠政策不明確。我國商業養老保險的的稅收優惠政策處于空位，稅收優惠政策的不具體打擊了商業機構對商業養老保險的創新精神，導致商業養老保險不敢大膽發展。無論是從保險機構還是保險消費者的視角出發，過重的稅收負擔，無異于都加重了兩者的保險成本，分別挫傷了兩者創新與購買的積極性。

（二）市場缺乏監管，市場秩序較差。我國商業養老保險發展本來就比較慢，基礎差，再加上未形成具體的行業規范，監管較差。監管法律過于單一籠統。我國保險主要依據《保險法》來進行法律裁定，對商業養老保險沒有出臺具體的法律來實施保護。這可能會導致商業養老的權責裁定不明確，不利于復雜的養老保險市場的監管。監管主體不到位。保監會所派出的監管機構數量不夠，監管主體不到位，必然會導致市場出現混亂，就會很有可能使得償付能力較差的機構涌入市場，使得市場的穩定性逐漸變差，違反法律及行業準則的行為將層次不窮，使得市場逐漸失靈；那么也將會打擊人們購買此類保險的欲望。

（三）產品比較單一，宣傳力度不足。與基本養老保險不同的是，商業養老保險會產生競爭，隨著市場行情波動，多樣化是它吸引購買者的一個重要因素。目前，市場上的商業養老保險種類少，缺乏投保吸引力，多數為有繳費期限的年金保險。其缺乏以地區、收入、年齡等為條件的差異化保險產品，無法滿足大多數消費者的需求，市場競爭力不強。例如，城鎮居民與農村居民的消費觀念不同，那么對保險的要求不同，農村居民的保險意識較差，防范風險的意識不高，針對于它們應該提供風險系數較低的產品。我國養老保險的參與人數僅為全國總人數的25%，參與度不足，原因在于商業養老保險的宣傳力度較差，人們對于保險的信任度較差，直接導致銷售情況欠佳。

（四）公民保險意識不強，購買意愿較弱。大多數人的思想還是停留在“養兒防老”“鐵飯碗、國家養老”的思想上，只是單純的依靠國家與企業層面來養老，沒有樹立起積極的自我養老意識，尤其是農村居民對商業養老保險的需求更低，因為這類人群的收入較低。

五、商業養老保險的改進措施

（一）出臺較完善的稅收政策。稅收優惠是可以提高養老機構的創新激情，也可以降低人們購買保險的成本，激發人們的購買意愿。國家可以通過加快商業養老保險的個稅遞延型的發展，加大覆蓋范圍，降低稅率；還可以設計出不同收入群體的稅收優惠政策，甚至可以給予政策性養老補貼。

（二）提高市場管控。隨著保險事業的崛起，許多企業為了追求利益，突破監管、冒著風險做業務。中國保監會，應該加大力度監管，創新監管方式，以維持保險市場的秩序。保監會可以提高養老保險機構的入場標準，規范行業準則，使得保持優勝劣汰的規則繼續發展下去。同時抑制惡性競爭的發生，提高保險機構的資本準備金以防范突發情況的發生。堅決抵制保險機構用保險金投資高風險的產品。除此之外，還可引入社會群體組織進行監管。

（三）創新產品+提高宣傳力度。商業養老保險產品必須是多樣性、多需求性的，不同群體的養老偏好是不同的。比如針對低收入群體，應該盡可能減少其投保所產生的風險，以來保障該群體的合法利益。人們的偏好程度是不同的，設計不同的產品有助于人們的選擇，人們的選擇多了，商業養老保險的規模也就上去了，抗風險的能力也自然會提高。此外，商業機構的宣傳也是必不可少的，保險公司加大宣傳，提高人們對商業養老保險的認可度，增強人們的意識。宣傳的方式不亞于講座、電視宣傳與贈送禮品等。

作者：朱新 單位：新疆財經大學金融學院