摘要:基層社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作為社會保障體系的基本機(jī)構(gòu)，在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的今天，對保障民生起著關(guān)鍵性作用。然而，基層社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在平日運(yùn)作中存在著一些問題，如在人力資源管理方面出現(xiàn)人力配備不足、缺乏工作培訓(xùn)、工作人員辦公質(zhì)量參差不齊以及辦公缺乏科學(xué)性等問題，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)運(yùn)作效率低下，影響了基層社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的全面發(fā)展。文章從人力資源管理視角出發(fā)，著重探討如何改善基層社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的人力現(xiàn)狀，以保障機(jī)構(gòu)更好的運(yùn)行，促進(jìn)我國基層社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的完善和發(fā)展。

關(guān)鍵詞:人力資源管理;基層社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu);重要性

基層社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是實(shí)施社會保障的基本機(jī)構(gòu)，人力資源管理直接關(guān)系到基層社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的行政效率，對后者而言極為重要。

一、基層社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及人力資源管理概述

社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是具體執(zhí)行社會保障公共服務(wù)的基層機(jī)構(gòu)，其職能主要是事業(yè)性管理，具體發(fā)放和使用社會保險資金，以保障社會民生。基層社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作為社會和參保群眾之間聯(lián)系的紐帶，其工作服務(wù)水平直接關(guān)系到社會保障服務(wù)結(jié)果。黨的十八屆三中全會曾指出，要加快建立社會保障服務(wù)體系和經(jīng)辦服務(wù)體系，顯而易見，對社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的服務(wù)水平提出一定的要求。從全局考慮，此舉是為了確保社會保障服務(wù)措施能夠得到具體準(zhǔn)確的實(shí)施，人民生活水平切實(shí)能夠得到社會保障，以此提高和穩(wěn)固國家政府的公信力。社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人力資源管理是經(jīng)辦機(jī)構(gòu)依據(jù)法律要求對本單位的人力資源配備、人力資源培訓(xùn)、人力資源行為監(jiān)督反饋、績效考核管理、薪酬結(jié)算管理、員工關(guān)系管理等進(jìn)行部署管理的一系列活動。社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是社會保障服務(wù)體系的基層機(jī)構(gòu)之一，因此對其人力資源管理也提出了要求，一方面是選拔相關(guān)專業(yè)人才服務(wù)于社會保障工作，改善民生;另一方面是滿足社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)中各類人才的成長需求，人才與社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)相輔相成，共同發(fā)展。現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)社會快速發(fā)展，社會保障工作面臨前所未有的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要跟隨社會保障工作的要求提高而進(jìn)步，加強(qiáng)人力資源管理，提升社會保障服務(wù)水平。

二、基層社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)中人力資源管理存在的問題

(一)基層辦公人員數(shù)量匱乏

隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們的生活水平越來越高，因此對社會保障服務(wù)水平也就提出了更高的要求，參保對象逐年增加，各類社會保險層出不窮，社會保障覆蓋體系不斷擴(kuò)大。由于社會保障體系下的參保者流動頻繁，則跨地區(qū)、跨制度的業(yè)務(wù)銜接等工作需要大量的辦公人員進(jìn)行處理，而現(xiàn)階段基層社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的人力資源增長緩慢，人員流動性較大，工作出現(xiàn)脫節(jié)、積壓現(xiàn)象，造成機(jī)構(gòu)運(yùn)行效率低下，無法達(dá)到運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)，則社會保障服務(wù)結(jié)果并未達(dá)到預(yù)期。此外，群眾參保數(shù)量居多，基層經(jīng)辦工作人員主要是村干部和鄉(xiāng)鎮(zhèn)非人社系統(tǒng)編制人員，則人員流動性大、專業(yè)經(jīng)辦人員匱乏，需花費(fèi)更多的時間去熟悉社會保險業(yè)務(wù)，著手進(jìn)行相關(guān)工作，以彌補(bǔ)非專業(yè)人員辦公質(zhì)量不過關(guān)等情況。

隨著我國對外開放的不斷深入，特別是在即將加入世界貿(mào)易組織的情況下，中國保險業(yè)的對外開放程度也不斷提高和加深。從八十年代初以日本為首的外國保險公司開始在北京設(shè)立代表處到現(xiàn)在，中國保險市場已經(jīng)發(fā)生了巨大的變化。外資金融機(jī)構(gòu)也從無到有，從少到多地發(fā)展起來，也正是由于它們的加入，使得中國的保險市場日漸成熟起來，目前已經(jīng)進(jìn)入到激烈競爭的階段。在我國加入世界貿(mào)易組織后，外資保險機(jī)構(gòu)的大量進(jìn)入和在中國大規(guī)模開展各種保險業(yè)務(wù)將是不可避免的事情，[1]中國保險市場的競爭必將更加激烈。那么，對這些外資保險機(jī)構(gòu)的監(jiān)管也就成為金融監(jiān)管和保險監(jiān)管中的一個重要組成部分。本為你在考察中國外資保險機(jī)構(gòu)在中國發(fā)展的現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，探討中國對外保險機(jī)構(gòu)的法律監(jiān)管問題。第一部分考察外資保險機(jī)構(gòu)也在中國發(fā)展經(jīng)營的現(xiàn)狀；第二部分關(guān)注對外資保險機(jī)構(gòu)的各種監(jiān)管措施和辦法；第三部分研究一些專門問題并提出完善對外資保險機(jī)構(gòu)監(jiān)管的法律建議。

一、外資保險機(jī)構(gòu)在中國的發(fā)展

現(xiàn)代中國保險市場的對外開放開始于80年代初，最早是日本三井海上火災(zāi)保險株式會社、安田火災(zāi)海上保險株式會社等于1981年在北京正式設(shè)立代表處。[2]1992年中國人民銀行制定頒布了《上海外資保險機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》后，大批的境外保險機(jī)構(gòu)蜂擁而至。到1995年10月底，已經(jīng)有13個國家和地區(qū)的77家保險公司、在保險公司、保險經(jīng)紀(jì)人在中國的北京、廣州、上海、大連等地共設(shè)立了119家代表處。[3]到1999年底，這一數(shù)字又有大的發(fā)展，中國已經(jīng)批準(zhǔn)了4家中外合資報保險公司，11家外資保險公司的分公司，另有4家中外合資保險公司、1家外資保險公司分公司正在籌建；[4]已經(jīng)有17個國家和地區(qū)的113家外資保險機(jī)構(gòu)在中國的14個城市設(shè)立了196家代表處。[5]截至1999年底，外資保險公司在華總資產(chǎn)達(dá)44億元，保費(fèi)收入18億元。[6]

外資保險機(jī)構(gòu)為什么對進(jìn)入中國如此地?zé)嶂阅兀吭蛴袃蓚€。一是在外資保險機(jī)構(gòu)的本國，市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都比較成熟，保險市場同樣不例外。激烈競爭的結(jié)果，已經(jīng)使很多的發(fā)達(dá)國家保險市場漸趨飽和，進(jìn)入微利期，要想在這樣的市場上取得比較大的發(fā)展是很困難的。這樣，資本的本性使其竭力尋找哪怕只高一點(diǎn)點(diǎn)的利潤，發(fā)達(dá)國家的很多保險機(jī)構(gòu)便紛紛尋求由國內(nèi)轉(zhuǎn)向全球，特別是試圖在還有很大開發(fā)潛力的發(fā)展中國家占有一席之地。二是中國巨大的市場吸引力。從保險深度的實(shí)際比較來看，發(fā)展中國家的保險深度大之上在4%左右。依此為標(biāo)準(zhǔn)，我國1996年度68593.8億元的國內(nèi)生產(chǎn)總值，應(yīng)該有2743.8元的保險總需求。然而，1996年我國實(shí)際保費(fèi)收入僅756億元，還有約1969億元的保險需求沒有得到滿足。可見市場之廣闊。以年均國內(nèi)生產(chǎn)總值增長8%計算，2000年的保險總需求將達(dá)3732.8億元。這就使得國外各著名保險機(jī)構(gòu)紛紛垂涎中國市場，想在瓜分中國市場的過程中占有一席之地。[7]

下面以一些具體的例子介紹外資保險機(jī)構(gòu)在中國的發(fā)展經(jīng)營情況。

美國友邦保險公司是第一家在中國開展經(jīng)營性保險業(yè)務(wù)的外資保險公司分公司。1992年9月，中國人民銀行批準(zhǔn)其在上海設(shè)立分公司。根據(jù)《上海外資保險機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》的規(guī)定，經(jīng)營以下三項(xiàng)業(yè)務(wù)：（1）境外企業(yè)、境內(nèi)外商投資企業(yè)的企業(yè)財產(chǎn)保險和與其有關(guān)的責(zé)任保險；（2）外國人和境內(nèi)個人繳費(fèi)的人身保險業(yè)務(wù)；（3）上述兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的再保險業(yè)務(wù)。[8]我國首先選擇這家保險公司在上海營業(yè)是有原因的。美國友邦（AIA）是美國國際集團(tuán)（AIG）的成員之一，該集團(tuán)擁有資產(chǎn)總值近1150億美元，在全球130個國家和地區(qū)設(shè)有400多家分支機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)遍及世界主要地區(qū)，在香港和東南亞，該公司也是最大的人身及產(chǎn)物承保公司，牢固地確立了“第一流的壽險公司”的地位。到1995年，上海友邦共有員工300多熱，同時組織了一支由4000多名營業(yè)員組成的壽險營銷隊(duì)伍，運(yùn)用AIA的工作原則和方式，把國際做法引進(jìn)上海市場，在上海保險業(yè)刮起了強(qiáng)勁的“友邦旋風(fēng)”，帶動中國本土的保險企業(yè)紛紛進(jìn)行了行銷方式的重大變革。[9]上海友邦的經(jīng)營業(yè)績也是很顯著的。被批準(zhǔn)的第一年，1992—1993會計年度，報廢總收入1928萬元，到1995年，全年保費(fèi)收入就達(dá)4.15億元。1995年，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，AIG有在廣州分設(shè)了經(jīng)營壽險的美國友邦保險（廣州）有限公司和經(jīng)營財險的美亞保險公司。[10]

英國塞奇維克咨詢公司是英國最大的保險經(jīng)紀(jì)人，勞埃得承保人，是歐洲最大、世界第二的保險經(jīng)紀(jì)公司。早在1981年7月，該集團(tuán)就在北京設(shè)立了辦事處，1993年5月26日，中國人民銀行同意其在北京設(shè)立“塞奇維克保險與風(fēng)險管理咨詢（中國）有限公司”，成為最早在中國營業(yè)的外資經(jīng)紀(jì)公司，也是前幾年唯一有資格進(jìn)行保險經(jīng)紀(jì)活動的外資公司。[11]

二、對外資保險機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

保險機(jī)構(gòu)是指符合中國保監(jiān)會規(guī)定的資格條件,經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)取得經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證,根據(jù)保險公司的委托,向保險公司收取保險手續(xù)費(fèi),在保險公司授權(quán)的范圍內(nèi)專門代為辦理保險業(yè)務(wù)的單位。

一、保險機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀

1.保險機(jī)構(gòu)是保險中介市場的重要組成部分,發(fā)展空間不斷擴(kuò)大。我國保險機(jī)構(gòu)雖然起步較晚,但是發(fā)展迅速,機(jī)構(gòu)數(shù)量不斷增加,2001年底,中國保險監(jiān)督管理委員會共批準(zhǔn)成立的保險機(jī)構(gòu)121家,截至2008年3月31日,保險機(jī)構(gòu)已經(jīng)達(dá)到1752家,占到保險中介市場的74.71%。

2.保險機(jī)構(gòu)連續(xù)幾年仍處于虧損狀態(tài),但是業(yè)務(wù)規(guī)模快速增長。2005年,全國保險機(jī)構(gòu)累計全年虧損3572萬元。2006年,全年虧損2361萬元;2007年,全年虧損4830.08萬元(圖1)。

3.保險機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入和退出機(jī)制初步建立。截至到2008年1季度末,保險專業(yè)機(jī)構(gòu)共設(shè)立2105家,退出353家,進(jìn)入數(shù)量比去年同期減少27家,退出數(shù)量比去年同期增加28家。

二、保險機(jī)構(gòu)發(fā)展過程中存在的問題

1.保險機(jī)構(gòu)保費(fèi)收入占全國總保費(fèi)收入比例較低。在成熟的市場經(jīng)濟(jì)國家,保險機(jī)構(gòu)是與保險市場同時產(chǎn)生、共同發(fā)展起來的,但是在我國保險機(jī)構(gòu)規(guī)模小、效益差,相對于我國巨大的保險市場和快速發(fā)展的保費(fèi)收入,保險機(jī)構(gòu)發(fā)展嚴(yán)重滯后,已成為制約我國保險業(yè)飛速發(fā)展的“瓶頸”,特別是在壽險市場,保險機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)的保費(fèi)收入占比較低。

2.保險機(jī)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)不完善,管理尚不規(guī)范。我國還處于起步階段,沒有建立起完善有效的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度,缺乏依法合規(guī)經(jīng)營意識。一些保險機(jī)構(gòu)缺乏成熟的經(jīng)營理念,經(jīng)營行為不夠規(guī)范,沒有把主要精力放在服務(wù)技能和專業(yè)水平的提高上,而是放在不正當(dāng)?shù)慕?jīng)營手段上,市場調(diào)研、客戶分析、內(nèi)部制度建設(shè)、人員選聘培訓(xùn)等基礎(chǔ)性工作存在明顯的短期行為。

一、做好保險業(yè)務(wù)外匯管理需要處理好幾個關(guān)系

基于此，我們認(rèn)為，要做好江西省等內(nèi)陸欠發(fā)達(dá)地區(qū)保險業(yè)務(wù)外匯管理應(yīng)處理好以下幾個關(guān)系：

一是處理好管與放的關(guān)系。隨簡政放權(quán)力度的不斷加大，隨外匯管理改革步伐的不斷加快，保險業(yè)務(wù)外匯管理領(lǐng)域的改革及各項(xiàng)工作亦應(yīng)跟上時代的步伐。換角度說，即是要處理好管與放的關(guān)系。該管的應(yīng)牢牢管住，該放的應(yīng)一步到位。具體說，第一是在市場準(zhǔn)入方面應(yīng)按照最新立法思路，對非法人保險機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入放開，省級以下分支機(jī)構(gòu)（含省級）市場準(zhǔn)入原則上以備案為主。雖不再進(jìn)行準(zhǔn)入審批或核準(zhǔn)，但應(yīng)要求各級機(jī)構(gòu)在規(guī)定時間內(nèi)向當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門進(jìn)行備案。第二是對保險機(jī)構(gòu)開立外匯賬戶應(yīng)予放開，即不再將保險機(jī)構(gòu)外匯賬戶視同金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來賬戶，而將其視作一般企業(yè)賬戶進(jìn)行監(jiān)管，納入賬戶監(jiān)測系統(tǒng)，由系統(tǒng)自動采集數(shù)據(jù)，外匯管理部門通過監(jiān)測系統(tǒng)對數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)測。第三是重新設(shè)計保險監(jiān)管報表內(nèi)容，按險種、本外幣等統(tǒng)計保費(fèi)收入、賠償、分保費(fèi)等數(shù)據(jù)，報表應(yīng)由各法人保險機(jī)構(gòu)分地區(qū)（省、直轄市及計劃單列市）統(tǒng)一報送，便于外匯管理部門監(jiān)管。

二是處理好松與緊的關(guān)系。從目前外匯保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管現(xiàn)狀看，外匯管理部門監(jiān)管的主要內(nèi)容包括市場準(zhǔn)入（含續(xù)辦外匯業(yè)務(wù)）、外匯項(xiàng)下保險報表報送等，監(jiān)管內(nèi)容簡單，監(jiān)管手法落后，監(jiān)督頻率不高，現(xiàn)場核查低效，貌似日常監(jiān)管工作都在進(jìn)行，但其監(jiān)管成效不夠彰顯，監(jiān)管力度明顯不夠，概括地說，即是監(jiān)管流于形式，過度寬松。今后的監(jiān)管工作中，應(yīng)堅(jiān)持依法行政，有法必依，違法必究，應(yīng)嘗試建立穩(wěn)健有效的監(jiān)管機(jī)制，加大調(diào)查研究力度，在充分掌握基本情況的前提下，實(shí)施松緊適度的監(jiān)管策略。前不久，國家外匯管理局下發(fā)了《關(guān)于調(diào)整保險外匯監(jiān)管報表報送方式的通知》（匯綜發(fā)[2014]64號），決定自2014年6月1日起上線保險外匯監(jiān)管報表系統(tǒng)，同時調(diào)整保險外匯監(jiān)管報表報送方式。就目前的情況而言，鑒于保險外匯業(yè)務(wù)報表已經(jīng)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上報告，應(yīng)要求保險機(jī)構(gòu)提高報表報送質(zhì)量，確保數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、及時。

三是處理好促與幫的關(guān)系。基于江西省等內(nèi)陸欠發(fā)達(dá)地區(qū)保險外匯業(yè)務(wù)開展不甚理想或不盡如人意的現(xiàn)實(shí)，應(yīng)鼓勵并督促保險機(jī)構(gòu)大力拓展市場，積極爭取客戶，主動營銷產(chǎn)品。以江西為例，截至2014年上半年，全省共計有進(jìn)出企業(yè)超過5000戶（進(jìn)出口名錄企業(yè)為5048戶），但在江西省內(nèi)保險機(jī)構(gòu)投保的企業(yè)僅1000戶左右（其中包括同一企業(yè)在不同保險機(jī)構(gòu)投保），占比僅為五分之一不到。之所以出現(xiàn)這樣的局面，既有企業(yè)因報關(guān)地在沿海發(fā)達(dá)地區(qū)故投保也在口岸保險機(jī)構(gòu)投保，或因保費(fèi)費(fèi)率因素選擇異地保險機(jī)構(gòu)投保等因素外，也與內(nèi)陸地區(qū)保險機(jī)構(gòu)少、自身不夠重視拓展市場有一定關(guān)系。作為管理部門應(yīng)多與本地保險機(jī)構(gòu)交換信息，互通情況，為內(nèi)陸保險機(jī)構(gòu)開展外匯保險業(yè)務(wù)提供便利及支持。

四是處理好大與小的關(guān)系。根據(jù)國家外匯管理局近年提出的抓大放小的監(jiān)管理念或思路，作為服務(wù)貿(mào)易外匯管理的一項(xiàng)內(nèi)容，保險業(yè)務(wù)項(xiàng)下外匯收支金額相對較小，理論上說可不作為管理重點(diǎn)。但我們理解，抓大并不是放小，放小更非放任不管，而是在日常監(jiān)管監(jiān)測工作中，合理調(diào)配監(jiān)管力量和監(jiān)管重點(diǎn)，保險外匯業(yè)務(wù)亦莫能外。而在對保險外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行管理或監(jiān)管的時候，也應(yīng)抓住重點(diǎn)，抓住要害，發(fā)現(xiàn)隱患，控制風(fēng)險，如重點(diǎn)監(jiān)管業(yè)務(wù)量大的保險機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)，且應(yīng)注重通過非現(xiàn)場監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)保險項(xiàng)下異常外匯資金收付行為及外匯業(yè)務(wù)，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)一查到底，絕不姑息遷就。

五是處理好教與罰的關(guān)系。在監(jiān)管工作中，應(yīng)辯證理解并妥善處理好教育引導(dǎo)與檢查處罰之間的關(guān)系，關(guān)注面、抓住點(diǎn)、把握度。對過往存在的因政策理解偏差導(dǎo)致的輕微違規(guī)行為，或者根據(jù)形勢發(fā)展需要，或者出于尊重客觀規(guī)律的考慮予以“赦免”，具體包括：雖經(jīng)上級公司授權(quán)但未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)開展業(yè)務(wù)或者以自身名義開展業(yè)務(wù)（展業(yè)除外）；未經(jīng)批準(zhǔn)以上級公司名義展業(yè)但以自身名義開立外匯賬戶且直接收取外匯保費(fèi)；外匯保險承保、理賠的收付幣種不匹配，以外匯收取保費(fèi)、以人民幣支付賠償?shù)男袨椋晃闯浞肿⒁庠督?jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》的有效期，未在到期前規(guī)定時間內(nèi)向外匯局申請繼續(xù)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)以及遺失《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》等。上述行為雖違反現(xiàn)有保險業(yè)務(wù)外匯管理法律法規(guī)，但從發(fā)展和長遠(yuǎn)看，對該類性質(zhì)尚不算嚴(yán)重、或有真實(shí)交易背景的違規(guī)行為，建議主要以批評教育為主。但對屢教不改、屢查屢犯的則應(yīng)依法予以處罰。

二、內(nèi)陸欠發(fā)達(dá)地區(qū)保險業(yè)務(wù)外匯管理定位

《法制博覽雜志》2014年第十一期

一、我國存款保險機(jī)構(gòu)的法律性質(zhì)

(一)事業(yè)單位從立法上來說，存款保險機(jī)構(gòu)作為事業(yè)單位是有法律可依的。我國事業(yè)單位是指“國家為了社會公益目的，由國家機(jī)關(guān)舉辦或者其他組織利用國有資產(chǎn)舉辦的，從事教育、科技、文化、衛(wèi)生等活動的社會服務(wù)組織”。存款保險機(jī)構(gòu)的目標(biāo)具有強(qiáng)烈的公共性，符合“社會公益目的”;國家最高行政機(jī)關(guān)出資設(shè)立的存款保險機(jī)構(gòu)，在設(shè)置機(jī)關(guān)與資產(chǎn)來源上跟事業(yè)單位是一致的;存款保險機(jī)構(gòu)從事的是保險業(yè)務(wù)，屬于金融服務(wù)行業(yè)，具有服務(wù)性特點(diǎn)，在營業(yè)范圍上滿足事業(yè)單位的要求。從實(shí)踐來看，將存款保險機(jī)構(gòu)作為事業(yè)單位也是有例可循的。銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會形成了我國金融業(yè)“三足鼎立”的監(jiān)管體系，分別對銀行業(yè)、證券市場、保險市場依法統(tǒng)一進(jìn)行管理與監(jiān)督，三者均屬事業(yè)單位。事業(yè)單位是我國特有的社會組織，已經(jīng)引起過較多的爭議，在中國的法律概念里，沒有公法人、獨(dú)立規(guī)制機(jī)構(gòu)，但是卻存在“事業(yè)單位”這被人們普遍接受的概念。因此，事業(yè)單位的定位在現(xiàn)行體制下是最為合適的。

(二)獨(dú)立履行職責(zé)存款保險工作專業(yè)性強(qiáng)、影響大，為保障其任何時刻都能夠做出準(zhǔn)確、有效的決斷，要求存款保險機(jī)構(gòu)具有一定的獨(dú)立性。為保障存款機(jī)公平、公正、透明地履行職責(zé)，應(yīng)當(dāng)從履職目標(biāo)、職權(quán)范圍與法律責(zé)任三方面做出明文的規(guī)定，弱化政治力量的影響、利益集團(tuán)的控制與權(quán)力尋租。1．目標(biāo)法定法定的存款保險制度目標(biāo)是存款保險機(jī)構(gòu)履行職責(zé)的分界線，也是其拒絕一切與政府、利益集團(tuán)不當(dāng)干預(yù)的權(quán)利。但我們也要分清，促進(jìn)金融穩(wěn)定與維護(hù)小額存款人利益并非簡單保護(hù)單個銀行免于破產(chǎn)，而應(yīng)將眼光放置一國金融環(huán)境，針對問題銀行的不同情況，予以救濟(jì)或者關(guān)閉。2．職權(quán)法定作為事業(yè)單位，存款保險機(jī)構(gòu)的權(quán)力只能依法而定，法律授權(quán)而為之，法律未規(guī)定，存款保險機(jī)構(gòu)為之則越權(quán)。職權(quán)范圍的明確界定是使存款保險機(jī)構(gòu)獨(dú)立性具有操作性的措施，僅規(guī)定存款保險制度目標(biāo)，卻賦予存款保險機(jī)構(gòu)模糊的權(quán)力范圍，存款保險制度難以真正、有效運(yùn)行。因此，本文建議，應(yīng)當(dāng)采取羅列加兜底的方式在法律中規(guī)定存款保險機(jī)構(gòu)的權(quán)力，在保障存款保險制度有效實(shí)施的同時注重對存款保險機(jī)構(gòu)權(quán)力的控制，以防出現(xiàn)權(quán)力的濫用。3．責(zé)任法定沒有配以法律責(zé)任的法律授權(quán)都是滋生違法行為的沃土，建立權(quán)責(zé)統(tǒng)一的問責(zé)機(jī)制，使存款保險機(jī)構(gòu)更加慎重地履行其職責(zé)。我國法律是否給予存款保險機(jī)構(gòu)一定程度的法律保障，即存款保險機(jī)構(gòu)、工作人員在監(jiān)管責(zé)任上是否享有豁免權(quán)?法律免責(zé)權(quán)之不足將會影響執(zhí)法者之敬業(yè)，特別是存保機(jī)構(gòu)及其他金融安全網(wǎng)成員需負(fù)責(zé)進(jìn)行檢查、干預(yù)及清理問題金融機(jī)構(gòu)，更是如此，［2］因此，合理程度的監(jiān)管責(zé)任豁免是必要的。善意地履行法定職責(zé)，是監(jiān)管責(zé)任豁免的要件。存款保險機(jī)構(gòu)的監(jiān)管責(zé)任針對的是小額存款人，對于超過規(guī)定的存款不負(fù)有理賠義務(wù)。此外，存款保險機(jī)構(gòu)負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，但并不意味著向存款人保證銀行不會倒閉。如果，存款保險機(jī)構(gòu)在履行職責(zé)中存在過錯或者故意，則應(yīng)當(dāng)承擔(dān)超出賠償范圍的侵權(quán)責(zé)任。［3］

二、我國存款保險機(jī)構(gòu)的職能抉擇

在存款保險制度誕生初期，存款保險機(jī)構(gòu)只具單一的理賠職能，隨著存款保險制度的發(fā)展，衍生了其他職能。復(fù)合職能存款保險制度將風(fēng)險管理擴(kuò)展到整個銀行運(yùn)營過程中，事前對成員機(jī)構(gòu)進(jìn)行審慎監(jiān)管，防范危機(jī)的出現(xiàn);事后的整頓、清算為破產(chǎn)銀行無害地從市場退出起到了重要作用，成為我國存款保險機(jī)構(gòu)的首選。

(一)理賠職能理賠是存款保險機(jī)構(gòu)最原始、最本質(zhì)的職能。當(dāng)投保機(jī)構(gòu)破產(chǎn)時，存款保險機(jī)構(gòu)按照法定程序，提供賠付。1．限額賠付理賠分為限額賠付與全額賠付，所謂限額賠付是指針對銀行存款，設(shè)定一個賠付限額，限額之內(nèi)的存款充分賠付，限額之外的金額由存款人利用其它方式追償。限額賠付是存款保險制度部分保護(hù)的體現(xiàn)，雖然完全保護(hù)能最大限度地降低銀行擠兌可能性，［4］但也會誘使投保機(jī)構(gòu)從事高風(fēng)險的經(jīng)營活動，引發(fā)道德風(fēng)險。同時，限額賠付使大額存款人也承擔(dān)了部分風(fēng)險，促使大額存款人積極參與對銀行經(jīng)營活動的監(jiān)督等作用，加強(qiáng)了對銀行的外在約束力。我國存款保險制度應(yīng)當(dāng)設(shè)置一個宜高不宜低的存款保險限額。賠付金額過低，將使存款人在銀行倒閉時承擔(dān)更多的責(zé)任;賠付金額過高，增加存款保險基金負(fù)擔(dān)也容易誘發(fā)道德風(fēng)險。我國是新設(shè)立存款保險制度的國家，存款人尚未樹立風(fēng)險防范意識，過低的賠付金額可能引發(fā)存款人的恐慌，因此，我國在初期可以考慮實(shí)施較高的保險限額，提供更大的保護(hù)。2．直接向存款人理賠鑒于銀行體系的脆弱性與感染性，為有效避免銀行擠兌的出現(xiàn)，理賠應(yīng)當(dāng)遵循及時有效原則。因此，在存款保險制度中，理賠對象為存款人，體現(xiàn)出了理賠的有效性與及時性:其一，投保銀行進(jìn)入理賠程序意味著該銀行已經(jīng)實(shí)際破產(chǎn)，因此，投保銀行不一定能以法定主體的身份接受理賠。其二，若將理賠款交付投保銀行，或?qū)⒆躺侗ｃy行利用理賠款項(xiàng)填補(bǔ)其他虧損或負(fù)債的可能性。其三，將理賠款直接交到存款人手中，削減了理賠的參與主體，縮短了理賠的整個程序，是最有效率的理賠方式，極大地維護(hù)了存款人的利益。3．融資保障理賠存款保險制度的融資職能分為向市場的一般融資與向財政部或央行的特別融資，但事業(yè)單位型存款保險機(jī)構(gòu)在我國融資上受到了極大的限制。根據(jù)我國《銀行法》的規(guī)定，人民銀行只能向金融機(jī)構(gòu)發(fā)放再貸款，目前也只有公司企業(yè)債券、地方和國家債券，《事業(yè)單位財政規(guī)制》規(guī)定事業(yè)單位也不能向市場借款。存款保險機(jī)構(gòu)從事的是金融活動，強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力與融資能力是存款保險制度獲得存款人支持與信任的保障。對于我國來說，存款保險制度是一項(xiàng)新興的制度，有其獨(dú)特性，為使其發(fā)揮出應(yīng)有的功效，我們應(yīng)當(dāng)創(chuàng)新性地賦予存款保險機(jī)構(gòu)特別融資的權(quán)利，以保障其在基金短缺時，能及時向人民銀行進(jìn)行再貸款、發(fā)放債券或者向市場借款以保障其融資實(shí)效、完成理賠的基本職責(zé)。

(二)風(fēng)險管理職能1．對投保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理職能監(jiān)督管理職能應(yīng)當(dāng)以實(shí)現(xiàn)存款保險機(jī)構(gòu)維護(hù)存款人利益，促進(jìn)金融穩(wěn)定目標(biāo)來配置。(1)對投保機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)測與評估。存款保險機(jī)構(gòu)有權(quán)要求投保銀行定期提交經(jīng)營報告、財務(wù)報表等材料，一來便于對投保機(jī)構(gòu)進(jìn)行不同的風(fēng)險評級，予以不同的監(jiān)管措施或者擬定不同的保險費(fèi)率，二來能使存款保險機(jī)構(gòu)及時了解投保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況。(2)必要時對問題投保機(jī)構(gòu)的狀況進(jìn)行特別檢查。投保銀行存在風(fēng)險狀況，存款保險機(jī)構(gòu)則具有比風(fēng)險評估更進(jìn)一步的檢查權(quán)，以核查風(fēng)險的具體范圍與程度。(3)處罰與建議。在存款保險機(jī)構(gòu)監(jiān)督與檢查過程中，發(fā)現(xiàn)投保機(jī)構(gòu)的違法、違規(guī)經(jīng)營行為，屬于自己管轄范圍內(nèi)，則直接予以處罰，屬于銀監(jiān)會職責(zé)范圍內(nèi)則擁有建議銀監(jiān)會處罰的權(quán)利。2．問題投保機(jī)構(gòu)救助與處置職能對投保機(jī)構(gòu)的救助始于風(fēng)險發(fā)生，終于投保機(jī)構(gòu)的終結(jié)，針對不同的風(fēng)險程度，采取不同的救助方式。投保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營困難，存款保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按其所需提供必要資金、債務(wù)擔(dān)保等財務(wù)與技術(shù)救助手段，助其渡過難關(guān);當(dāng)投保銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生嚴(yán)重信用危機(jī)的時候，存款保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對該銀行實(shí)行接管(特別資金援助、兼并、購買等措施)或者促成機(jī)構(gòu)重組，以解救投保銀行于危難之中;在投保機(jī)構(gòu)有不能清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力之虞，存款保險機(jī)構(gòu)有權(quán)向法院申請破產(chǎn)清算，以維護(hù)存款人的利益，穩(wěn)定金融秩序。3．擔(dān)任破產(chǎn)機(jī)構(gòu)的清算人根據(jù)《商業(yè)銀行法》，在銀行依法被宣布破產(chǎn)后，由法院組織銀監(jiān)會等相關(guān)部門、人員進(jìn)行清算。筆者認(rèn)為，存款保險機(jī)構(gòu)密切關(guān)注了破產(chǎn)投保銀行各個經(jīng)營階段，對其進(jìn)行了各種救助，應(yīng)當(dāng)是對該破產(chǎn)銀行的整體信息最為知悉的機(jī)構(gòu)之一，加之其也是破產(chǎn)銀行的債權(quán)人(通過代位權(quán))，由其擔(dān)任清算人，能夠加快清算程序。破產(chǎn)銀行債權(quán)人角色與普通債權(quán)人存在利益沖突，為其擔(dān)任清算人招來非議。然而，存款保險制度的功能并不僅僅在于維護(hù)小額存款人的利益，還肩負(fù)著維護(hù)金融系統(tǒng)穩(wěn)定的使命，因此，存款保險機(jī)構(gòu)擔(dān)任清算人角色是有必要的，其他的利益沖突則可由另外的立法規(guī)制。筆者建議以制定法的形式肯定破產(chǎn)機(jī)構(gòu)的清算職能，使其與銀監(jiān)會以及其他主體共同合作與相互監(jiān)督、實(shí)現(xiàn)債權(quán)人利益最大化，將破產(chǎn)銀行對金融系統(tǒng)的影響降到最低。

摘要：突發(fā)公共衛(wèi)生事件的爆發(fā)會對市場主體的正常經(jīng)營帶來嚴(yán)重影響，但商業(yè)保險機(jī)構(gòu)對此所能發(fā)揮的保障作用卻十分有限。因此建議各商業(yè)保險機(jī)構(gòu)在現(xiàn)有的營業(yè)中斷險和巨災(zāi)保險經(jīng)營實(shí)踐的基礎(chǔ)上，積極探索開發(fā)突發(fā)公共衛(wèi)生事件損失險。

關(guān)鍵詞：突發(fā)公共衛(wèi)生事件；保險保障；商業(yè)保險機(jī)構(gòu)

2020年初肺炎疫情突然爆發(fā)，隨即全國各地啟動突發(fā)公共衛(wèi)生事件響應(yīng)，保障經(jīng)濟(jì)社會和企業(yè)主體正常經(jīng)營運(yùn)行應(yīng)是各級政府的職責(zé)。現(xiàn)有的保障救濟(jì)手段更多采取撥付財政資金，運(yùn)用定向金融扶持，臨時稅費(fèi)減免及對口支援等。這些救濟(jì)手段可以在短期內(nèi)見到實(shí)效，但是從提高國家治理能力出發(fā)，應(yīng)當(dāng)重視發(fā)展“市場化”的救濟(jì)手段。在突發(fā)事件下，商業(yè)保險機(jī)構(gòu)對社會經(jīng)濟(jì)恢復(fù)及企業(yè)主體救助方面發(fā)揮的作用非常有限，按照健全公共衛(wèi)生應(yīng)急管理體系提高國家治理能力的要求，應(yīng)當(dāng)鼓勵支持各商業(yè)保險機(jī)構(gòu)在未來的社會救助體系中發(fā)揮更重要的作用。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)需要完善現(xiàn)有的突發(fā)公共衛(wèi)生事件救濟(jì)法律體系。本文未就立法體系的設(shè)計進(jìn)行過多論述，而是重點(diǎn)介紹了目前商業(yè)保險機(jī)構(gòu)實(shí)際發(fā)揮的作用，存在的不足及完善的路徑，以期能引起社會對商業(yè)保險機(jī)構(gòu)保障救助功能或模式的重視，進(jìn)而為推動將來大災(zāi)救助立法做一些理論論證。筆者認(rèn)為，只要理論研究和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)中做足準(zhǔn)備，那么無論突發(fā)公共衛(wèi)生事件立法的完善還是國家大災(zāi)救助體系的優(yōu)化都將是水到渠成的。

1突發(fā)公共衛(wèi)生事件下商業(yè)保險機(jī)構(gòu)發(fā)揮的主要作用

1.1實(shí)施公益性捐贈

各商業(yè)保險機(jī)構(gòu)除直接向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈物資錢款外，還有向一線醫(yī)護(hù)人員贈送各種“健康類”保險，或是宣布取消免賠額、等待期，以最大限度地提高保險資金救助力度。還有部分保險機(jī)構(gòu)宣布直接擴(kuò)展現(xiàn)有保單責(zé)任范圍，明確將“肺炎”納入“重疾類保險”“醫(yī)療保險”理賠范圍。直接擴(kuò)展保險責(zé)任實(shí)質(zhì)上將原有保險合同中對因肺炎而造成的保險事故是否屬于保險理賠范圍這一可能存在爭議的問題，由保險機(jī)構(gòu)單方承諾進(jìn)行賠償，此舉在本質(zhì)上仍屬于公益捐贈行為。

1.2履行保險理賠義務(wù)

1.2.1醫(yī)療保險醫(yī)療保險主要分為住院津貼型和費(fèi)用報銷型。后者指被保險人若從社保機(jī)構(gòu)已經(jīng)獲得報銷的，商業(yè)保險機(jī)構(gòu)僅在其自費(fèi)費(fèi)用中按照一定比例支付保險金。住院津貼醫(yī)療保險屬于給付型保險，無論社保是否報銷，被保險人或受益人均可以要求保險機(jī)構(gòu)進(jìn)行理賠。肺炎患者全部診療費(fèi)用由社保全額支付，一般無法獲得費(fèi)用報銷型保險的理賠，若購買了住院津貼型保險產(chǎn)品則可以向保險機(jī)構(gòu)申請理賠。1.2.2重大疾病保險重大疾病保險指被保險人患保險合同所列明的重大疾病，不論社保報銷與否均可以向保險機(jī)構(gòu)申請理賠。若被保險人不幸患肺炎且屬于保險合同約定的重癥情形，一般可以在保險機(jī)構(gòu)處獲得保險金。1.2.3人壽保險人壽保險主要分為定期壽險和終身壽險兩種類型，其主要特點(diǎn)是若被保險人在保險期間內(nèi)身故或是全殘的，不問具體的出險原因(除保險合同另有明確規(guī)定)，均可以在保險機(jī)構(gòu)處獲得保險金。定期壽險的期間是由保險合同具體約定，終身壽險的保險期間為自投保起至被保險人身故為止。若被保險人因患肺炎不幸身故，只要在保險合同期限內(nèi)，其受益人均可在保險機(jī)構(gòu)處獲得保險金。1.2.4各類延誤險目前銷售的延誤險主要是指各類旅程延期險、旅行延誤險。此類延誤保險大多以旅行類意外險的附加險形式存在，其承保的風(fēng)險主要是非因被保險人原因而造成的旅行延誤或取消。在肺炎疫情中，多地采取了限制人口進(jìn)出或是某些行業(yè)暫時營業(yè)的舉措，若被保險人因此而行程延誤或取消，可以向保險機(jī)構(gòu)申請賠償金。

各鎮(zhèn)人民政府，開發(fā)區(qū)管委會，市政府各部門，市直屬單位：

城鄉(xiāng)居民大病保險，是在農(nóng)村合作醫(yī)療保險、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險（統(tǒng)稱城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險，下同）的基礎(chǔ)上，對大病患者發(fā)生的高額醫(yī)藥費(fèi)用給予進(jìn)一步保障的一項(xiàng)制度性安排，可以進(jìn)一步放大保障效應(yīng)，是基本醫(yī)療保險的拓展和延伸，是對基本醫(yī)療保障的有益補(bǔ)充。開展城鄉(xiāng)居民大病保險，可以推動醫(yī)療、醫(yī)藥、醫(yī)保互聯(lián)互動，促進(jìn)政府主導(dǎo)與市場機(jī)制作用有效結(jié)合，建立健全多層次城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保障體系，進(jìn)一步減輕城鄉(xiāng)居民大病醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)，切實(shí)解決城鄉(xiāng)居民因病致貧、因病返貧問題，促進(jìn)社會公平和諧。根據(jù)國家發(fā)改委、衛(wèi)生部、財政部和保監(jiān)會等六部委《關(guān)于開展城鄉(xiāng)居民大病保險工作的指導(dǎo)意見》和省發(fā)改委、衛(wèi)生廳、財政廳、保監(jiān)局《關(guān)于開展城鄉(xiāng)居民大病保險工作的實(shí)施意見》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，現(xiàn)就我市開展城鄉(xiāng)居民大病保險工作提出以下意見：

一、總體要求

堅(jiān)持“以人為本、保障適度；政府主導(dǎo)、商保承辦；責(zé)任共擔(dān)，持續(xù)發(fā)展；公開招標(biāo)，公平競爭”的原則，把維護(hù)人民群眾健康權(quán)益放在首位，充分發(fā)揮基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民大病保險和農(nóng)村醫(yī)療救助等制度的協(xié)同互補(bǔ)作用，加強(qiáng)制度之間的有效銜接，形成有力的保障合力，建立與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、醫(yī)療消費(fèi)水平及承受能力相適應(yīng)、覆蓋城鄉(xiāng)的大病保險制度。政府負(fù)責(zé)大病保險政策制定、組織協(xié)調(diào)、籌資管理，并加強(qiáng)監(jiān)管指導(dǎo)。利用商業(yè)保險機(jī)構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢，支持商業(yè)保險機(jī)構(gòu)承辦大病保險，發(fā)揮市場機(jī)制作用，提高大病保險的運(yùn)行效率、服務(wù)水平和質(zhì)量，切實(shí)減輕農(nóng)村居民大病醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)。

二、主要目標(biāo)

按照積極穩(wěn)妥、規(guī)范運(yùn)作的要求，2014年推行城鄉(xiāng)居民大病保險試點(diǎn)工作。參保人發(fā)生高額醫(yī)療費(fèi)用，經(jīng)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險補(bǔ)償后，由大病保險對需要個人負(fù)擔(dān)的合規(guī)醫(yī)療費(fèi)用再給予一定的保障，原則上實(shí)際支付比例不低于50%，切實(shí)降低城鄉(xiāng)居民大病費(fèi)用負(fù)擔(dān)，有效緩解大病患者家庭“因病致貧、因病返貧”問題。

三、主要任務(wù)

（一）確定保障內(nèi)容

為認(rèn)真貫徹落實(shí)新的《中華人民共和國車船稅暫行條例》，切實(shí)做好我縣車船稅征收工作，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我縣實(shí)際，特制定如下方案：

納稅義務(wù)人及應(yīng)納稅額

(一)納稅義務(wù)人：車輛的所有人或者管理人為車船稅的納稅人。本方案所稱車輛，是指依法應(yīng)當(dāng)在車輛管理部門登記的車輛。機(jī)動車輛的范圍：載客汽車、載貨汽車、三輪汽車、低速汽車、摩托車、專項(xiàng)作業(yè)車、輪式專用機(jī)械車。

(二)稅額表

辦稅程序

(一)保險公司工作流程

1.具備辦理“交強(qiáng)險”業(yè)務(wù)資質(zhì)、并在縣地稅局辦理了車船稅代收代繳登記的保險機(jī)構(gòu)（以下簡稱保險機(jī)構(gòu)）為全縣車船稅代收代繳義務(wù)人。

2.保險機(jī)構(gòu)要根據(jù)有關(guān)資料據(jù)實(shí)錄入機(jī)動車種類、車牌號碼、整備質(zhì)量等車輛信息及納稅人識別號等納稅人信息、繳納車船稅信息，代收車船稅。對已向縣地稅局申報繳納車船稅的機(jī)動車，保險機(jī)構(gòu)在銷售“交強(qiáng)險”時，不再代收稅款，并將完稅憑證復(fù)印件和“車船稅納稅證明單”附在保險單的存根后面，存檔備查。